За какой год и сколько экземпляров надо брать справку 2ндфл

За какой год и сколько экземпляров надо брать справку 2ндфл

Справка 2-НДФЛ: что это такое и как она выглядит


Справка 2 НДФЛ – это отчет, составленный по каждому конкретному работнику предприятия, и содержащий следующие сведения:

  1. сумму выплаченных сотруднику налогооблагаемых доходов: заработной платы, премиальных выплат, оплаты листков нетрудоспособности, иных вознаграждений;
  2. размер начисленного, удержанного и перечисленного в бюджет налога на доходы физического лица;
  3. предоставленные работнику налоговые вычеты.

С 2019 года введен обновленный формат подачи справки, который утвержден приказом ФНС от 02.10.2018 № Нововведением служит то, что раньше применялся единый бланк 2 НДФЛ, а теперь используется две разные формы: первая предназначена для организаций, отправляющих данные в ФНС (содержит два листа: основной и приложение), вторая – выдается работнику по его требованию (состоит из одностраничного бланка). Приведем пример: торгово-сервисная компания «Ритм» занимается заправкой картриджей и продажей канцелярской и офисной продукции. За 2019 год бухгалтер заполнил справки по форме 2 НДФЛ на каждого сотрудника, с помесячной разбивкой в приложении. Готовые сведения за истекший год были поданы в налоговую инспекцию в марте 2019 года.

Затем, в августе, продавец Якимова подала заявление на увольнение. При окончательном расчете по зарплате ей была предоставлена справка 2 НДФЛ за период с января по август 2019 года.

Обратите внимание! Если работник запрашивает подтверждение доходов за несколько предыдущих лет, например, за 2 года, то справки выдаются в той форме, которая применялась в эти периоды. То есть за 2017 год нужно подготовить отчет по старой, а за 2019 – по новой форме.

Преобразования справки 2 НДФЛ, по сравнению с предыдущей версией, состоят в следующем: Старая форма Новая форма Содержит 5 разделов.

Состоит из 3 разделов и приложения. Шапка документа и раздел 1. Заменены титульным листом.

В шапку добавлены ИНН и КПП работодателя.

Раздел 2 «Данные о физлице». Данные включены в раздел 1. Отменен реквизит «ИНН в стране гражданства». Раздел 3 «Доходы, облагаемые по ставке 13%». Выплаченные доходы и предоставленные вычеты с разбивкой по месяцам заносят в приложение. Раздел 4 «Стандартные, социальные и имущественные налоговые вычеты».
Раздел 4

«Стандартные, социальные и имущественные налоговые вычеты»

.

Заменен разделом 3 с тем же названием.

Описания вида уведомления на вычет заменены кодами на вычеты, добавлена запись о подтверждении достоверности и полноте сведений, указанных в справке. Раздел 5 «Общие суммы дохода и налога».

Заменен разделом 2 с тем же названием, добавлено указание «по итогам налогового периода». Таблица 1. Различия между старым и новым образцом формы 2 НДФЛ Новая форма, предназначенная для отправки в ФНС, разработана машиночитаемой.

Это позволит облегчить и ускорить процесс проверки отчетности налоговой службой. Основной лист справки для налоговой выглядит следующим образом: Форма 2 НДФЛ (1 лист бланка) Дополнительный лист – приложение к справке, отражает полученные за каждый месяц доходы сотрудника и предоставленные ему вычеты, также указываются соответствующие коды. Форма 2 НДФЛ (приложение) Справка, предназначенная для работников, имеет такой вид: Форма 2 НДФЛ (для работников) В новом формате справки для работников поменялось наименование.

Теперь документ называется

«Справка о доходах и суммах налога физического лица»

. Значительных изменений эта форма не претерпела, из нее исключили реквизиты, не требующиеся физическим лицам.

Если работник попросит 2-НДФЛ 10-летней давности

На такую просьбу работника можно ответить отказом.

Ведь в соответствии с НК РФ хранить налоговые документы налогоплательщики и налоговые агенты должны в течение четырех лет (), а согласно специальному архивному Перечню () – в течение пяти лет. Соответственно, работодатель не обязан выдавать работникам Справки за период, превышающий данный срок.

Также читайте:

Форум для бухгалтера: Поделиться:

Подписывайтесь на наш канал в

Справка 2 НДФЛ: срок действия для налоговой администрации

Налоговая администрация относится к государственной структуре, которая основывается на законодательстве России.

Именно поэтому существуют строгие рамки подачи и сдачи справки 2-НДФЛ. Более подробно о сроках расписано в статье 230 Налогового Кодекса Российской Федерации. Каждый работодатель обязан перевести на счет ИФНС сумму налога на каждого сотрудника компании не позднее 1 апреля того года, который следует за отчетным сроком.

Справка 2 НДФЛ должна содержать информацию за целый год. Следовательно, срок действия данной справки для налоговой организации составляет такой же период – календарный год. После подписания оформленной справки, подать её в налоговую можно на протяжении 1-2 месяцев.

В каких случаях нужна декларация

Для налогового агента это обязательная ежегодная отчетность, которую сдают до 1 апреля.

Работнику справка нужна в следующих случаях:

  • Получение социальных пособий (предоставляется в соцзащиту).
  • Предоставление другому работодателю. Сотрудник бухгалтерии выдает эту справку при каждом увольнение работника, чтобы на следующем месте работы человеку правильно установили налоговые вычеты.
  • Получение кредита, для подтверждения финансового состояния заемщика перед кредитором.
  • Получение права на вычет по НДФЛ (сдается в налоговую инспекцию).
Рекомендуем прочесть:  Как определить лимит кассы на 2020

Последний вариант – распространенный из перечисленных причин оформления справки.

Предоставление сведений о доходах для кредитной организации

При условии, что вам понадобилось получение займа в кредитной организации, со стопроцентной вероятностью придется включить в список документов, требуемых к предоставлению, бланк интересующей нас формы.

Разумеется, банковская организация будет рассматривать не только отраженные в ней данные, но также и уделять внимание вашей кредитной истории и прочим факторам, однако, в случае, например, с ипотекой, с вас гарантированно потребуют предоставления искомого документа.

Исключение составляют только те ситуации, в которых идет речь о взятии взаймы небольшой суммы, до 500 тысяч рублей.

При передаче данных в банк нужно учитывать различные сроки исчисления срока годности данного документа В искомой ситуации может быть несколько актуальных сроков действия справки:

  1. полгода.
  2. три месяца;
  3. год;
  4. четыре месяца;

Однако, нужно учитывать также и то, что в данной ситуации сроки будут определяться не только периодом, за который банк хочет получить отчет, но также и датой подачи запроса на предоставление кредита. Так, если вы взяли справку в январе, а пошли в банк только в марте, логично, что она не будет принята к рассмотрению, так как организация хочет иметь сведения о вашей платежеспособности именно на момент обращения в нее. Как следствие, если документ взят до обращения, придется получать его повторно, если между этими двумя событиями минуло какое-либо время.

Впрочем, чаще всего от одного момента до другого должно пройти не менее 30 дней, в большинстве своем именно через этот срок для банковских система наша справка теряет юридическую силу. Однако, чтобы не попасть впросак, лучше всего поступить следующим образом:

  1. предварительно явиться в банк для консультации;
  2. уточнить искомый вопрос и другие интересующие непосредственно у кредитного менеджера.

Более подробно, о том, что такое — , когда его можно получить, при каких условиях и как правильно его оформить, читайте в нашей отдельной статье.

За какой период дается справка 2-НДФЛ?

Форма справки 2-НДФЛ утверждается ФНС России, т.

к. она непосредственно касается налогообложения — показывает, в каких размерах уплачивался подоходный налог физического лица. Бланк справки рассчитан на календарный год, причем количество строк в таблице может быть и больше 12, — например, если за один месяц у работника было несколько разных доходов, отражаемых разными кодами. Но возможна и ситуация, кода справка выдается работнику и за неполны год, например, за полгода или 7 месяцев или даже за месяц работы, — например, сотрудник успел отработать в календарном году только один месяц: устроился на работу в декабре либо уволился после одного месяца работы.

Важно! Справка 2-НДФЛ делается за весь период, который лицо получало доходы у конкретного работодателя.

Если в течение года вы получали разные доходы — работали по совместительству у разных юрлиц или ИП, то можно предъявить справки по всем источникам, в т.ч. по доходам от рынка ценных бумаг или финансовых инструментов (справку сформирует ваш брокер).

Возможна ли ипотека без 2-НДФЛ?

Бывают случаи, когда претендент на ипотеку работает без официального трудоустройства.

В таком случает получить данную форму невозможно. Серьезные финансовые учреждения стараются не отходить от установленного порядка предоставления займов на покупку недвижимости, так как суммы кредитования довольно высокие, сроки продолжительные, при этом банк должен быть уверен в том, что взятые в долг деньги будут без проблем возвращены.Но многие финучреждения позволяют своим заемщикам воспользоваться возможностью получения займа с оформлением справки о получаемых доходах по форме, разработанной банком.

Серьезные финансовые учреждения стараются не отходить от установленного порядка предоставления займов на покупку недвижимости, так как суммы кредитования довольно высокие, сроки продолжительные, при этом банк должен быть уверен в том, что взятые в долг деньги будут без проблем возвращены.Но многие финучреждения позволяют своим заемщикам воспользоваться возможностью получения займа с оформлением справки о получаемых доходах по форме, разработанной банком.

В этом случае нужно знать, что будет на порядок завышена, так же как и размер первого взноса.После рассмотрения этого документа менеджер по кредитованию сможет оценить платежеспособность заявителя, уровень доходов, регулярность их получения. Данные о размере зарплаты необходимы для расчета суммы ипотечного займа. Если получаемые клиентом ежемесячные доходы по предоставленным документам будут не настолько высокими для предоставления займа на крупную сумму, его выдачу с минимальным взносом банк может не одобрить.

Срок действия и срок годности справки 2-НДФЛ для налоговой инспекции

Перейдем к вопросу «Сколько действует справка 2-НДФЛ для ФНС?».

Когда заканчивается год, физлица, исходя из закрепленного законом (ст. 229 НК РФ) правила или по личному волеизъявлению, направляют налоговикам декларацию 3-НДФЛ.

Рекомендуем прочесть:  Сроки замены бактерицидных ламп

Цифры, касающиеся доходов, в нее переносятся из 2-НДФЛ. Хотя, как мы уже успели разобраться, срока действия справок 2-НДФЛ нет, налогоплательщику настоятельно рекомендуется проверить, а не пропустил ли он время для обращения в налоговый орган по вопросу, для разрешения которого необходимы, в том числе сведения, представленные в 2-НДФЛ.

Чаще всего налогоплательщики-физлица отправляются в налоговую для того, чтобы вернуть из бюджета ранее перечисленный НДФЛ. При этом предельный срок возврата налога — 3 года (п. 7 ст. 78 НК РФ). Далее рассмотрим, сколько действительна справка 2-НДФЛ для банка.

Период действия справки 2-НДФЛ для налогового вычета

В инспекцию федеральной налоговой службы данная форма предоставляется в следующих случаях:

  1. Корректирующие сведения при выявлении ошибок в ранее сданных формах;
  2. Физическим лицом в качестве подтверждающего документа при подаче декларации 3-НДФЛ.
  3. Налоговым агентом, 1 раз в год не позднее 30 апреля в составе годовой отчетности;

В связи с необходимостью сдачи 3-НДФЛ не только для декларирования доходов, но и для получения вычетов с покупки квартиры, оплаты лечения и обучения, гражданин может задаться вопросом: какой срок действия справки 2-НДФЛ при обращении в налоговую? Срок действия справки 2-НДФЛ для налогового вычета законодательством не ограничен.

Заявление на вычет может быть подано в любое время 1 раз в год, за предыдущие налоговые периоды. Единственное ограничение — получить льготу разрешено только в течение 3-х лет с момента возникновения права на ее получение. Если справка была выдана работодателем давно, это не означает, что она стала недействительной.
Если справка была выдана работодателем давно, это не означает, что она стала недействительной. Предоставление ее в инспекцию в течение 3-х налоговых периодов (т.е.

лет) с момента получения будет законным, а заявление на получение льготы обоснованным. Из вышесказанного можно сделать вывод, что вопрос, сколько времени действительна справка 2-НДФЛ для налоговой для вычета, однозначного ответа не имеет.

Сам документ является бессрочным, регламентирован только период, в течение которого гражданин может обратиться за получением налоговых льгот.

Как получить документ по месту работы

Проще всего взять документ о доходах по месту работы. По законодательству руководство должно подготовить документ по письменному заявлению сотрудника.

Но, как правило, достаточно бывает сотруднику просто обратиться в бухгалтерию и устно попросить составить необходимые документы за требуемый период.Справка 2-НДФЛ ― за какой период выдается? В зависимости от целей требования, информация в документе охватывает период от месяца до года.

Об этом речь уже шла выше.Сколько раз можно взять справку 2-НДФЛ?

Это определяется в зависимости от потребностей работника. Учитывая, что получателями информации выступают различные, не связанные между собой учреждения, допускается формирование нескольких экземпляров документа.Сколько делается справка 2-НДФЛ по времени? Как долго ждать заявленный документ? По закону срок предоставления справки 2-НДФЛ работнику по письменному запросу не должен превышать 3 рабочих дня.

По закону срок предоставления справки 2-НДФЛ работнику по письменному запросу не должен превышать 3 рабочих дня.

Сроки изготовления и выдачи могут быть и меньше.Сколько делают справку 2-НДФЛ на работе ― зависит от политики предприятия и загруженности ответственных лиц.

В некоторых случаях документ можно заказать и получить непосредственно при обращении.Где взять справку 2-НФДЛ если не работаешь? Потребуется обратиться на предыдущее место занятости. Кроме того, закон обязывает работодателя выдавать документ сотрудникам не позднее дня увольнения.

Поэтому уже неработающие граждане вполне могут получить документ за тот период, когда они работали на предприятии или в организации.Что делать, если работодатель не выдает справку 2-НДЛФ? Необходимо обратиться в трудовую инспекцию. В таком случае непредоставление документа о заработке будет рассматриваться как нарушение трудового законодательства.

Поэтому если даже при увольнении не выдали справку 2-НДФЛ, руководство организации рискует получить существенные штрафы ― до 50 000 рублей для организаций, до 5 000 рублей если работодатель – ИП.Где получить 2-НДФЛ, если предприятие ликвидировано? В таких случаях возможно предоставление запроса о полученных доходах через налоговые органы.

Документы для получения вычета по НДФЛ

Чтобы воспользоваться своим правом на налоговый вычет и вернуть НДФЛ необходимо не только сформировать декларацию 3-НДФЛ, но и приложить к ней соответствующий пакет документов. Давайте разберемся, какие документы (кроме декларации 3-НДФЛ) надо обязательно подготовить для получения налогового вычета.

Рекомендуем прочесть: Оформить гараж на право собственности

Если имеется задержка по выплате зарплаты

В связи с тем, что в соответствии с п. 4 ст. 226 НК РФ начисленный НДФЛ не может быть удержан до момента выплаты сотруднику зарплаты, имеются особые сложности с внесением в справку 2-НДФЛ данных, относящихся к начисленному, но еще не выплаченному доходу. По мнению налоговиков, озвученному в письме ФНС от 07.10.2013 № БС-4-11/17931@, если доходы за прошлый налоговый период на момент составления справки еще не выплачены, то их, а также удержание налогов из них в 2-НДФЛ, отражать не следует.