Выплата процентов за обучение

Выплата процентов за обучение

Общая информация


Социальный налоговый вычет по расходам на обучение вправе получить физическое лицо, оплатившее:

  1. обучение своего ребенка (детей) в возрасте до 24 лет по очной форме обучения;
  2. обучение бывших своих опекаемых подопечных в возрасте до 24 лет (после прекращения над ними опеки или попечительства) по очной форме обучения;
  3. собственное обучение любой формы обучения (дневная, вечерняя, заочная, иная) ;
  4. обучение своего опекаемого подопечного (подопечных) в возрасте до 18 лет по очной форме обучения;
  5. обучение своего брата или сестры в возрасте до 24 лет по очной форме обучения, приходящимся ему полнородными (т.е. имеющими с ним общих отца и мать) либо неполнородными (т.е. имеющими с ним только одного общего родителя).

Порядок предоставления социального налогового вычета по расходам на обучение установлен . Социальный налоговый вычет по расходам на обучение предоставляется налогоплательщику на основании документов, подтверждающих его фактические расходы на обучение, а также при наличии:

  1. у организации, осуществляющей образовательную деятельность, — лицензии на осуществление образовательной деятельности;
  2. у индивидуального предпринимателя — лицензии на осуществление образовательной деятельности либо при условии, что в едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей содержатся сведения об осуществлении образовательной деятельности индивидуальным предпринимателем, осуществляющим образовательную деятельность непосредственно;
  3. у иностранной организации — документа, подтверждающего статус организации, осуществляющей образовательную деятельность.

Статус образовательного учреждения и типы образовательных учреждений в Российской Федерации определены Федеральным законом от 29.12.2012 № 273-ФЗ «Об образовании в Российской Федерации». При наличии лицензии или иного документа, подтверждающего право на ведение образовательного процесса, вычет можно получить по расходам на обучение не только в ВУЗе, но и в других образовательных учреждениях, как государственных, так и частных, в том числе:

  1. в школах;
  2. в детских садах;
  3. в учреждениях дополнительного образования взрослых (например, курсы повышения квалификации, учебные центры службы занятости, автошколы, центры изучения иностранных языков и т.п.);
  4. в учреждениях дополнительного образования детей (например, детские школы искусств, музыкальные школы, детско-юношеские спортивные школы и т.п.).

50 000 рублей в год – максимальная сумма расходов на обучение собственных или подопечных детей, учитываемых при исчислении социального вычета. 120 000 рублей в год – максимальная сумма расходов на собственное обучение, либо обучения брата или сестры, в совокупности с другими расходами налогоплательщика, связанными, например, с лечением (за исключением дорогостоящего лечения), уплатой взносов на накопительную часть трудовой пенсии, добровольное пенсионное страхование и негосударственное пенсионное обеспечение, прохождение независимой оценки своей квалификации.

Документы, подтверждающие право налогоплательщика на получение социального вычета по расходам на обучение:

  1. лицензия (если в договоре отсутствуют ее реквизиты) или иной соответствующий документ;
  2. платежные документы, подтверждающие фактические расходы налогоплательщика на обучение (чеки контрольно-кассовой техники, приходно-кассовые ордера, платежные поручения и т.п.).
  3. договор с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (в случае заключения);

При оплате обучения собственного или подопечного ребенка, брата или сестры необходимы также:

  1. свидетельство о рождении ребенка;
  2. документы, подтверждающие родство с братом или сестрой.
  3. справка, подтверждающая очную форму обучения в соответствующем году (если этот пункт отсутствует в договоре с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг);
  4. документы, подтверждающие факт опекунства или попечительства – договор об осуществлении опеки или попечительства, или договор об осуществлении попечительства над несовершеннолетним гражданином, или договор о приемной семье (если налогоплательщик потратил деньги на обучение своего подопечного);

Запомнить

  • Документы на налоговый вычет оформляют в бухгалтерии работодателя или . Лично документы подают в налоговую инспекцию только по месту прописки.
  • Если увольняетесь с работы — сразу берите справки 2-НДФЛ, чтобы потом не ездить к работодателю лишний раз.
  • Чтобы получить вычет, сохраняйте все чеки, квитанции и документы из учебного заведения.
  • Подать заявление на вычет можно в течение трех лет с момента оплаты обучения.

51985917 апреля 2017Обложка — Илья Переведенцев.

Источники фото: , , , Тэги

Loading universal component.29 ноя 201925931K2429 ноя 201925931K242 ноя 2019195100K9026 авг 6415K165 июн 2017122238K229 июн 2017644155K27 июл 201734495K19

Море полезных статей о финансахВ вашей почте дважды в неделю. Рассказываем только о том, что касается вас и ваших денегПодписатьсяВот это вы еще точно не читалиДискуссия17 дек 3911K1486 ноя 16884K68Екатерина Мирошкина, экономист14 окт 509K7Екатерина Мирошкина, экономист14 сен 9725K1528 авг 4614K1923 янв 4KРазвод15 янв 425KЕкатерина Мирошкина, экономист22 мар 201912240K131 авг 201757848K27 апр 2017100116K2Екатерина Мирошкина, экономист25 апр 20172158K1Екатерина Мирошкина, экономист10 апр 201763K1

Как лучше получать вычет — через инспекцию или через работодателя?

Однозначного ответа на этот вопрос нет. Каждый из способов содержит свои плюсы и минусы, которые мы рассмотрим ниже:

  • Если Вы осуществляете постоянные платежи за обучение в течение года, Вам удобней один раз обратиться в налоговую инспекцию по его окончании, чем многократно получать Уведомления и относить их работодателю. Если же Вы оплатили обучение единым платежом, например, за год, и не хотите ждать конца года для получения вычета, Вы можете выбрать получение вычета через работодателя.
  • Если по итогам года Вам нужно подавать декларацию по другим поводам, например, декларировать доходы от продажи имущества, Вам проще дополнительно включить в декларацию вычет на обучение и не тратить время на оформление вычета через работодателя.
  • Не все работодатели и бухгалтера любят, когда к ним обращаются за получением вычета, так как это добавляет им работы. Если Ваш работодатель один из таких, и Вам не хочется тратить время и нервы на споры с ним, Вам будет проще получить вычет через налоговую инспекцию.
  • При получении вычета через работодателя деньги Вы получаете быстрее, так как Вам не нужно ждать окончания календарного года, чтобы подать декларацию.
  • Получение налогового вычета через работодателя трудозатратнее, чем получение вычета через налоговые органы. Вам придется посетить налоговую инспекцию для сдачи документов, получить через месяц Уведомление, написать и отнести заявление с Уведомлением работодателю. При получении вычета через налоговый орган достаточно один раз подать пакет документов и ждать перечисления денежных средств. Единственный плюс оформления вычета через работодателя то, что Вам не нужно разбираться и тратить время на заполнение декларации 3-НДФЛ.

Итак, вычет проще получить через налоговый орган по окончанию года.

Однако в некоторых ситуациях, например, при единоразовой оплате обучения в начале года, будет удобней получить вычет через работодателя.

Пример 2: Собственное обучение на сумму более 120 тыс. руб.

Условия получения вычета: В 2019 году Зубков В.В.

оплатил свое обучение в ВУЗе в размере 120 тыс.руб.

и обучение в автошколе на сумму 30 тыс. руб.Доходы и уплаченный подоходный налог: Официальная заработная плата Зубкова В.В. составляет 50 тыс. рублей в месяц (с которых удерживается 13% — 6 500 руб.

налога на доходы). Расчет вычета: Хотя Зубков В.В. оплатил обучение на общую сумму 150 тыс.руб., максимальная сумма вычета за год составляет 120 тыс.руб., поэтому вернуть Зубков сможет максимум 120 тыс.руб. * 13% = 15 600 рублей. Так как сумма удержанного с Зубкова В.В.

за 2019 год подоходного налога составит более 15 600 рублей, то вернуть он эту сумму сможет в полном объеме.

Подать документы на вычет в налоговый орган Зубков В.В.
сможет в 2019 году.

В автошколе

Как вернуть 13 процентов за обучение в автошколе?

Если о возможности получения вычета при обучении в институтах и ВУЗах граждане еще как-то осведомлены, то о том, что можно получить вычет за обучение в автошколе большинство людей и не подозревает. Между тем, если обучение получено на платной основе, а автошкола надлежащим образом аккредитирована, разрешается оформить возврат части стоимости обучения за счет .
Между тем, если обучение получено на платной основе, а автошкола надлежащим образом аккредитирована, разрешается оформить возврат части стоимости обучения за счет . Видео: как заполнить форму 3 НДФЛ и получить налоговый вычет за обучение Разницы в оформлении вычета за обучение в автошколе нет.

За свое обучение гражданин может получить независимо от того как он обучался, очно, заочно или на вечернем отделении. Когда оформляется вычет за детей, братьев или сестер, форма обучения может быть исключительно очной. В число предоставляемых документов включается договор на оказание услуг и лицензия автошколы.

Рекомендуем прочесть:  Не люблю жену что делать

Если договор был заключен в режиме онлайн, то необходимо его распечатать, чтобы инспектор автошколы проставил на нем свою подпись.

Максимальная сумма налога для возврата

Законодательство устанавливает ограничения на максимальную сумму, налоги с которой можно вернуть (пункт 2 статьи 219 НК РФ):Социальные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 2 — 6 пункта 1 настоящей статьи (за исключением вычетов в размере расходов на обучение детей налогоплательщика, указанных в подпункте 2 пункта 1 настоящей статьи, и расходов на дорогостоящее лечение, указанных в подпункте 3 пункта 1 настоящей статьи), предоставляются в размере фактически произведенных расходов, но в совокупности не более 120 000 рублей за налоговый период.Вернуть налог можно с суммы, не превышающей 120 000 рублей.

В эту сумму кроме затрат на обучение входят также затраты на медицинские услуги, на пенсионные взносы, на независимую оценку квалификации.Например, если за 2016 года Иванов И.И.

прошел обучение в автошколе на сумму 35 000 рублей, а также потратил на свое лечение 100 000 рублей, то налоговый вычет он сможет получить только со 120 000 рублей.Еще одно ограничение, это максимальная сумма, которую можно потратить на обучение детей и подопечных — 50 000 рублей на каждого ребенка в сумме на обоих родителей.

Указанной суммы обычно хватает, чтобы покрыть стоимость обучения в автошколе.

А вот если речь идет об обучении в высшем учебном заведении, то пятидесяти тысяч рублей в год может оказаться недостаточно, т.е. налог удастся вернуть не со всей стоимости обучения.Итак, максимальный размер НДФЛ, который можно вернуть:За собственное обучение120 000 * 0,13 = 15 600 рублейЗа обучение каждого ребенка50 000 * 0,13 = 6 500 рублейУказанная сумма стоит того, чтобы заполнить декларацию 3-НДФЛ и отнести ее в налоговую инспекцию.Если на обучение в автошколе кандидат в водители затратил 40 000 рублей, то он сможет вернуть в налоговой НДФЛ в размере 5 200 рублей.Обратите внимание, максимальные суммы вычета за себя и за обучение детей не пересекаются.Например, если Вы потратили на собственное обучение 120 000 рублей, а на обучение каждого из двух детей по 50 000 рублей, то налог можно вернуть с 220 000 рублей.

Как воспользоваться социальным налоговым вычетом на обучение?

Социальный налоговый вычет позволяет вам уменьшить доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13% (за исключением доходов от долевого участия в организациях, а с 01.01.2018 также выигрышей в азартных играх и лотерее), то есть уплачивать налог в меньшей сумме. Но при этом вы должны иметь статус налогового резидента (п.

3 ст. 210, п. 1 ст. 224 НК РФ; п.

1 ст. 1, ст. 2 Закона от 27.11.2017 N 354-ФЗ). Справка. Налоговые резиденты По общему правилу налоговыми резидентами признаются физлица, фактически находящиеся в РФ не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев (п. 2 ст. 207 НК РФ). 1. Условия получения социального вычета на обучение Данный социальный налоговый вычет могут получить физические лица, оплатившие (пп.

2 п. 1 ст. 219 НК РФ): — свое обучение; — обучение своих детей, подопечных (то есть лиц, в отношении которых налогоплательщик является опекуном или попечителем); — обучение своих братьев и сестер (в том числе неполнородных). При оплате налогоплательщиком обучения иных лиц, в частности своего супруга, вычет налогоплательщику не предоставляется. В то же время при оплате обучения ребенка налогоплательщики-супруги вправе воспользоваться социальным налоговым вычетом независимо от того, на кого из них оформлены документы, подтверждающие расходы на обучение.

При этом каждый из супругов должен являться родителем ребенка.

Также вычет предоставляется в случае оплаты обучения налогоплательщика его представителем на основании доверенности, если платежные документы содержат информацию, позволяющую идентифицировать такого налогоплательщика (Письма ФНС России от 24.10.2016 N БС-4-11/20142@, от 22.12.2016 N БС-4-11/24757@; Письмо УФНС России по г. Москве от 10.06.2013 N Вычет предоставляется при обучении в образовательных организациях, имеющих соответствующую лицензию, которые могут быть как государственными или муниципальными, так и частными (например, платные школы, лицеи, спортивные и музыкальные школы, вузы).

Кроме того, вычет можно получить при обучении у индивидуального предпринимателя, привлекающего педагогических работников и имеющего соответствующую лицензию. Если обучение проводится ИП непосредственно, для получения вычета необходимо, чтобы в ЕГРИП были указаны сведения об осуществлении ИП образовательной деятельности.

Если обучение проводится ИП непосредственно, для получения вычета необходимо, чтобы в ЕГРИП были указаны сведения об осуществлении ИП образовательной деятельности. В таком случае не требуется наличие у ИП лицензии (абз. 3 пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ; Письмо ФНС России от 18.11.2015 N Использовать вычет можно за те годы, когда вы оплачивали обучение и такое обучение проводилось, включая время академического отпуска (абз.

4 пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ). Если вы единовременно оплатили многолетнее обучение, то сможете получить вычет только один раз — за тот год, когда была произведена оплата. При этом если вы потратили большую сумму, то перенести неиспользованный остаток на следующий год нельзя (Письмо ФНС России от 16.08.2012 N 1.1.

Социальный вычет на свое обучение, обучение братьев и сестер На свое обучение вычет предоставляется учащемуся по любой форме обучения (очной, очно-заочной, заочной) независимо от возраста. Получить социальный вычет в связи с оплатой обучения братьев и сестер (в том числе неполнородных) можно, если только на момент оплаты они не достигли возраста 24 лет и их обучение проходит по очной форме (абз.
Получить социальный вычет в связи с оплатой обучения братьев и сестер (в том числе неполнородных) можно, если только на момент оплаты они не достигли возраста 24 лет и их обучение проходит по очной форме (абз. 6 пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ). Вычет можно получить в размере фактических расходов на оплату обучения, но не более 120 000 руб.

за год. Причем эта максимальная сумма является общей для всех видов социальных вычетов (за исключением вычетов в размере расходов на обучение детей и на дорогостоящее лечение).Поэтому если вы используете социальные вычеты по нескольким видам расходов, то их общий размер будет ограничен 120 000 руб. (абз. 7 п. 2 ст. 219 НК РФ; п. 10.4 Порядка, утв. Приказом ФНС России от 03.10.2018 N 1.2.

Социальный вычет на обучение детей и подопечных Вычет предоставляется, если вы оплатили обучение по очной форме (пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ): — детей до 24 лет; — подопечных до 18 лет, а также бывших подопечных до 24 лет. Подтвердив факт очного обучения детей (подопечных), вы можете получить социальный вычет и в случае, если образование они получают дистанционным способом (Письмо Минфина России от 25.09.2017 N 03-04-07/61763).

Вычет не предоставляется, если вы оплатили обучение иных лиц (внуков, племянников и др.).

Размер вычета ограничен суммой в 50 000 руб.

за год на каждого учащегося. Причем это сумма общая для применения вычета двумя родителями, опекунами, попечителями (пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ). Пример.

Вычет на обучение двоих детей При обучении двоих детей один из родителей вправе получить вычет в размере понесенных расходов, но в пределах 100 000 руб. за год (по 50 000 руб. на каждого ребенка).

Если вычет будут заявлять оба родителя, то у каждого из них будет ограничение в 50 000 руб. за год. Вычетом нельзя воспользоваться, если оплата обучения произведена за счет материнского капитала (абз. 5 пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ). 2.

Порядок получения социального вычета на обучение Получить социальный налоговый вычет вы можете двумя способами — у работодателя и в налоговом органе.

Рассмотрим подробно каждый из них. 2.1. Получение социального налогового вычета у работодателя Вы можете получить налоговый вычет до окончания календарного года, в котором оплатили обучение, обратившись к работодателю с соответствующим заявлением и подтверждением права на получение социальных налоговых вычетов, выданным налоговым органом по определенной форме (абз.

2 п. 2 ст. 219 НК РФ). В данном случае рекомендуем придерживаться следующего алгоритма.

Шаг 1. Подготовьте подтверждающие документы Для подтверждения права на социальный вычет на обучение вам потребуются (абз.

3 пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ; Письмо ФНС России от 22.11.2012 N ЕД-4-3/19630@): 1) копия договора на обучение (в случае заключения); 2) копии лицензии образовательной организации, если ее реквизиты не указаны в договоре; 3) копии платежных документов, подтверждающих оплату обучения.

Рекомендуем прочесть:  Когда фсб выходят на пенсию

Например, кассовые чеки, квитанции к приходным кассовым ордерам, оплаченные банковские квитанции и т.п. Если вы заявляете вычет на обучение детей, подопечных, брата, сестры, то дополнительно понадобятся: 1) копия документа, подтверждающего родство и возраст учащегося, — если вы оплатили обучение детей, братьев, сестер.

Например, копия свидетельства о рождении; 2) документ, подтверждающий очную форму обучения (если она не прописана в договоре).

В частности, это может быть справка из учебного заведения; 3) копия документа, подтверждающего опеку или попечительство, — если вы оплатили обучение подопечных. Дополнительно перечень документов вы можете уточнить в своей налоговой инспекции. Шаг 2. Получите в налоговом органе уведомление о подтверждении права на вычет Подтверждающие документы вместе с заявлением о подтверждении права на социальный вычет необходимо подать в налоговую инспекцию по месту жительства.

Шаг 2. Получите в налоговом органе уведомление о подтверждении права на вычет Подтверждающие документы вместе с заявлением о подтверждении права на социальный вычет необходимо подать в налоговую инспекцию по месту жительства.

В том числе документы можно направить через личный кабинет налогоплательщика. Декларацию по форме 3-НДФЛ представлять при этом не нужно.

Уведомление о подтверждении права на вычет выдается налоговым органом не позднее 30 календарных дней со дня подачи в налоговый орган заявления и подтверждающих документов (п. 2 ст. 11.2, абз. 2 п. 2 ст. 219 НК РФ).

Шаг 3. Представьте работодателю заявление и уведомление о подтверждении права на вычет Заявление о предоставлении социального налогового вычета составляется в произвольной форме. Вместе с уведомлением о подтверждении вашего права на вычет представьте его работодателю. Шаг 4. Получайте социальный налоговый вычет у работодателя Работодатель должен предоставить вам вычет начиная с месяца, в котором вы обратились к нему с указанными документами.

Если работодатель удержал НДФЛ без учета налогового вычета, он обязан вернуть вам сумму излишне удержанного налога. Для этого подайте в бухгалтерию заявление о возврате излишне удержанного НДФЛ, указав в нем банковский счет для перечисления переплаты. Работодатель должен перечислить вам излишне удержанную сумму в течение трех месяцев со дня получения вашего заявления о ее возврате (п.

2 ст. 219, п. 1 ст. 231 НК РФ). 2.2. Получение социального налогового вычета в налоговом органе По окончании календарного года, в котором вы понесли расходы на оплату обучения, социальный вычет может быть предоставлен налоговой инспекцией по месту вашего жительства. В том числе вы вправе обратиться в налоговый орган за остатком вычета, если работодатель не смог предоставить его вам в полной сумме (абз.

1, 5 п. 2 ст. 219 НК РФ). Для получения вычета рекомендуем придерживаться следующего алгоритма. Шаг 1. Заполните налоговую декларацию и заявление о возврате излишне уплаченной суммы НДФЛ Для обращения в налоговый орган вам понадобятся те же подтверждающие документы, как и при обращении за уведомлением о праве на вычет (шаг 1 предыдущего раздела), а также справка о доходах по форме 2-НДФЛ. Ее следует запросить у работодателя.

Примечание. Посмотреть и выгрузить справки 2-НДФЛ можно в личном кабинете на сайте ФНС России (п.

2 ст. 230 НК РФ; Информация ФНС России). На основании указанных документов заполните налоговую декларацию. Также вам необходимо составить заявление о возврате излишне уплаченной суммы НДФЛ, возникшей в связи с перерасчетом налоговой базы с учетом социального вычета.

Укажите в нем реквизиты банковского счета для перечисления вам переплаты.

Данное заявление вы можете подать вместе с налоговой декларацией (п.

п. 1, 6 ст. 78, п. 2 ст. 219 НК РФ; п.

1.4 Порядка; Письмо ФНС России от 26.10.2012 N Примечание. Заполнить декларацию можно с помощью бесплатной программы на сайте ФНС России. Шаг 2. Представьте налоговую декларацию и подтверждающие документы в налоговый орган По общему правилу декларация представляется в налоговый орган по месту жительства не позднее 30 апреля года, следующего за годом, в котором вы оплатили обучение (п.

3 ст. 80, п. 1 ст. 83, п. п. 1, 2 ст. 229 НК РФ). Но если вы представляете декларацию исключительно с целью получения налоговых вычетов, подать ее можно в любое время в течение трех лет по окончании года, в котором вы оплатили обучение (п. 7 ст. 78 НК РФ). Декларацию можно представить (п.

4 ст. 80 НК РФ): — лично или через представителя; — почтовым отправлением с описью вложения; — в электронной форме, в том числе через Единый портал госуслуг или личный кабинет налогоплательщика. Шаг 3. Дождитесь решения налогового органа и возврата денежных средств Налоговый орган в течение трех месяцев со дня представления вами декларации и подтверждающих документов проводит камеральную проверку, по окончании которой направит вам сообщение о принятом решении, в том числе об отказе в возврате излишне уплаченного налога (п. 9 ст. 78, п. п. 1, 2 ст. 88 НК РФ).

При установлении факта излишней уплаты налога и подтверждении права на вычет по НДФЛ соответствующая сумма переплаты подлежит возврату в течение месяца со дня получения вашего заявления о возврате налога или окончания камеральной проверки, если вы представили заявление вместе с декларацией (п. 6 ст. 78 НК РФ; Письмо ФНС России от 26.10.2012 N «Электронный журнал «Азбука права», актуально на 24.06.2019 Другие материалы журнала «Азбука права» ищите в системе КонсультантПлюс. Наиболее популярные материалы «Азбуки права» доступны в мобильном приложении КонсультантПлюс: Студент.

Поделиться:

Кто может получить налоговый вычет за обучение?

Регламент получения зачета ранее уплаченного налога и определение термина социально значимого вычета за проведенные расходы, связанные с оплатой образования приведены в ст.

219 НК РФ. По сути, это определенная законодательством конкретная сумма, за счет которой уменьшается сумма подоходного налога за получение гражданином разного рода доходов. Возможность получения налогового вычета за обучение доступна только для граждан России или её налоговых резидентов, имеющих постоянную регистрацию по месту своего проживания. С перечнем всех видов вычетов доступных на территории РФ для физических лиц можно ознакомиться .

Размер налогового вычета за обучение братьев/сестер

Размер вычета на оплату образовательных услуг братьев/сестер рассчитывается за календарный год и определяется следующими факторами:

  • В общей сумме Вы можете вернуть до 13% от стоимости оплаченного обучения, но не более 15 600 рублей в год.
  • Вы не можете вернуть себе за год больше денег, чем перечислили в бюджет подоходного налога (около 13% от официальной зарплаты)

Пример: В 2019 году Иванов А.А. оплатил обучение своего родного брата Иванова В.А. в ВУЗЕ по очной форме обучения в размере 80 000 руб.

При этом за 2019 год Иванов А.А. заработал 250 тыс. рублей и уплатил подоходного налога 31 тыс.

рублей. Соответственно, за 2019 год Иванов А.А. сможет вернуть 80 000 * 13% = 10 400 руб.Дополнительные и более сложные примеры расчета налогового вычета за обучение Вы можете найти здесь:

Сколько денег можно вернуть за обучение

Самое важное при возврате денег – определение их количества. � Для того чтобы точно рассчитать сумму, которую можно вернуть с помощью налоговой службы, надо понять, от какой максимальной цифры нужно определять 13%.Мы выше обозначили 2 категории граждан, которые имеют право на налоговый вычет.

Правила расчета и лимиты для каждой из них отличаются.

На кого должны быть оформлены документы?

Наибольшее количество вопросов и проблем при получении вычета за обучение детей связано с оформлением документов. В идеальном случае все документы должны быть оформлены на родителей:

  1. в договоре на оказание образовательных услуг родитель должен быть указан в качестве заказчика и плательщика;
  2. платежные документы (квитанции, приходно-кассовые ордера и т.п.) должны быть также оформлены на имя родителя.

На кого из родителей оформлены документы, значения не имеет (см.

). Если Вы еще только заключаете договор/оплачиваете обучение, старайтесь оформлять документы именно так. Тогда проблем с вычетом и вопросов от налоговых органов в процессе его получения у Вас не возникнет.

Однако на практике часто все не так идеально: договор оформлен только на детей или в платежных документах в качестве плательщика значится имя ребенка.