Продажа гаража декларация 3 ндфл 2020 образец заполнения

Кому нужно сдавать


Прежде чем перейти к пошаговой инструкции по заполнению 3-НДФЛ , рассмотрим ключевые требования к этой форме налоговой отчетности. Определим, кто, когда и как должен отчитаться перед ФНС.

Кто должен предоставить налоговую декларацию 3-НДФЛ:

  • Физические лица, претендующие на получение налоговых вычетов (имущественные, профессиональные, социальные или на лечение).
  • Лица, реализовавшие недвижимое имущество, земельные участки или транспортные средства в отчетном периоде.
  • Частники и индивидуальные предприниматели, то есть те граждане, которые занимаются бизнесом самостоятельно или осуществляют частную практику.
  • Граждане, признанные налоговыми резидентами в отчетном периоде и получавшие доходы за пределами РФ. То есть это те физические лица, которые пробыли на территории России не менее 183 дней в году.
  • Граждане, получившие доход в виде выигрышей в лотереи, ценных подарков и прочих поступлений, превышающих предельно допустимый лимит, установленный для данных видов поступлений.
  • Лица, которые получили доходы в отчетном периоде по договорам подряда или договорам гражданско-правового характера.

Первый раздел

Приводятся обобщающие сведения:

  1. 010 – здесь проставляется значение 1 (если требуется уплатить НДФЛ);
  2. 040 – сюда переносится значение уплачиваемого налога из 150-поля второго раздела.
  3. 030 – прописывается ОКТМО (соответствующее значение);
  4. 020 – прописывается КБК (соответствующее значение);

Пример заполнения первого раздела 3-НДФЛ:

Декларация 3-НДФЛ при продаже гаража менее 5 лет в собственности

Здесь, как и в случае с жилой недвижимостью, действуют те же самые правила. А именно, если налогоплательщик был собственником гаража, или иной нежилой недвижимости менее 3 лет (если он приобрел её до 1.01. 2016), или менее 5 лет (была куплена после 2016 года), то при его продаже ему необходимо подать декларацию 3-НДФЛ о доходах до 30 апреля года, следующего за продажей, и, в случае начисления НДФЛ (налога), произвести его оплату до 15 июля этого же года.

Что относится к нежилой недвижимости? Как ни парадоксально, но в налоговом законодательстве нет четкой формулировки таких строений, за исключением нескольких параметров, по которым можно классифицировать помещение как нежилое:

  1. оно не предназначено для проживания
  2. у него должен быть отдельный вход;
  3. строение должно относится к недвижимому имуществу;

К нежилой недвижимости можно отнести: гаражи, ангары, производственные помещения, магазины, склады и т.д.

Налогообложение при продаже гаража для физических лиц в 2019 году

Здесь также возможны те же два варианта: либо указывают в пределах 250 000 рублей, если нет необходимых документов, подтверждающих первоначальную покупку этой собственности, либо же в сумме документально подтвержденных расходов, если есть документы, подтверждающие сумму первоначальной покупки данного объекта недвижимости. Пусть этот гараж достался по наследству или перешел по завещанию, поэтому сумма приобретения в собственность его равна 0, поэтому указывают «Сумму вычета» в 250 000 рублей. Облагаемая сумма дохода будет разницей между суммой продажи и налоговой льготой.

А именно, получается 500 000 рублей.

В Разделе 1 отображается сумма налога, которую придется заплатить в результате этой сделки, она составляет 65 000 рублей. Это 13% от 500 000, от облагаемой суммы дохода. В операционном зале Межрайонной ИФНС России № 9 по Удмуртской Республике прошла учеба по заполнению декларации 3-НДФЛ в программном продукте «Декларация 2014».

В операционном зале Межрайонной ИФНС России № 9 по Удмуртской Республике прошла учеба по заполнению декларации 3-НДФЛ в программном продукте «Декларация 2014». Государственный налоговый инспектор отдела работы с налогоплательщиками И.Г. Батурина показала налогоплательщикам, как легко и быстро заполнить декларацию в программе «Декларация 2014».

Основные вопросы, которые были заданы налогоплательщиками: — заполнение кода ОКТМО по месту жительства; — выбор раздела в программе, где необходимо указывать сведения о проданном имуществе; — выбор кода дохода при продаже имущества. Налогоплательщикам было разъяснено, что код ОКТМО по месту жительства можно узнать на сайте ФНС России при помощи сервиса «Узнай ОКТМО» или на информационных стендах инспекции.

Образец 3-НДФЛ при продаже гаража или иного нежилого помещения физическим лицом

Открываем вкладку доходы и сразу выбираем 13% желтого цвета. Далее нажимаем на плюс, чтобы заполнить сведения об источнике выплат. Если гараж куплен физическим лицом заносим сведения о нем из договора.

Дополнительные реквизиты потребуется ввести только если покупателем является юрлицо. Далее самое интересное, налогоплательщик должен заполнить в декларации информацию о проданной нежилой недвижимости.

Для этого создаем новую запись в поле ниже и вносим информацию.

Код дохода при продаже гаража или магазина — 1512.

Сумму берем из ДКП. Обратите внимание, что здесь потребуется и (чтобы их узнать перейдите по ссылкам). Если вы продали недвижимое имущество дешевле 70% от его КС — налог будет исчисляться по ней (на год заключения сделки).

Теперь что касается имущественных вычетов при продаже нежилого имущества:

  • Код вычета 902. Будет предоставлен имущественный вычет 250000 р. Если развивать взятый выже пример, то на основе декларации физлицу доплатить в бюджет 32500 ((500000-250000)*13%). Если же вы продали дешевле чем купили, налог по декларации 3-НДФЛ будет отсутствовать, но обязанность по сдаче до 30 апреля за вами остается.
  • Если выбрать код ноль, вычет не предоставляется и налогооблагаемая база будет соответствовать цифре из ДКП.
  • Код вычета 903. Если у вас сохранился договор купли помещения, где вы покупатель вы можете снизить размер налогооблагаемой базы на сумму понесенных расходов на её приобретение. Допустим гараж куплен за 400000 рублей, а продан за 500000. Вы получили чистый доход 100000 и вам потребуется заплатить 13% с него, а именно 13000.

Заключительным аккордом указываем сумму вычета 400000 (за которую покупали), пишем месяц сделки из договора и жмем «да». На этом заполнение 3-НДФЛ завершено.

Осталось удостовериться в корректности внесенных данных и распечатать её либо .

Список документов для подачи 3-НДФЛ в налоговую при продаже гаража:

  1. Распечатанные бланки 3-НДФЛ, желательно в 2 экземплярах (одну отдадите сотруднику налоговой, а на другой он сделает отметку, что получил от вас такой же экземпляр. Это будет гарантией того, что вы сдали декларацию вовремя)
  2. Договор продажи, где вы выступаете в качестве продавца
  3. ДКП, и другая отчетность, подтверждающая затраты на приобретение этой недвижимости ранее (расписка о передаче денег, чеки, приходно-кассовые ордера и пр.)
  4. Паспорт

Собрав эти документы, и, заполнив декларацию о продаже гаража, можно с полной уверенностью идти в ИФНС и отдать их инспектору. Либо вы можете отсканировать и отправить их в электронном виде через личный кабинет налогоплательщика.

Заполнение декларации при продаже автомобиля или иного имущества

А именно, получается 500 000 рублей. В Разделе 1 отображается сумма налога, которую придется заплатить в результате этой сделки, она составляет 65 000 рублей.

Это 13% от 500 000, от облагаемой суммы дохода.

Срок сдачи декларации 3-НДФЛ ограничен, этот документ необходимо сдать до 30 апреля того года, который следует за годом покупки.

Внимание Если, к примеру, продали машину в 2016 году, то до 30 апреля 2017 года необходимо отчитаться в Налоговой о полученном доходе.

Это касается тех авто, которые находились в собственности менее 3-х лет. Если по итогам декларации у Вас нет налога к уплате Если Вы не подали в срок «нулевую декларацию» (декларацию, в которой вычеты полностью покрыли Ваш доход, и Вам не нужно платить налога), то: налоговые органы будут требовать от Вас, чтобы Вы предоставили налоговую декларацию (в частности, чтобы подтвердить, что у Вас действительно нет налога к уплате)Вам грозит штраф в 1000 рублей (ст.

119 НК РФ). Пример: в 2013 году Лапин А.К.

купил автомобиль стоимостью 400 тыс.рублей, в 2014 году он его продал за 300 тыс.рублей. Так как он не получил дохода (продажа меньше покупки) и у него сохранились документы на покупку, то налог он платить не должен.

Однако, в связи с тем, что машина принадлежала ему менее трех лет, он должен подать декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган.

Можно ли получить налоговый вычет при покупке?

Налоговый вычет предоставляется покупателю после приобретения (а также при строительстве) им жилого помещения:

  1. комната;
  2. квартира;
  3. жилой дом.

По действующему законодательству гаражи не относятся к жилым помещениям. Перевести гараж из нежилого статуса в жилой тоже невозможно, даже если по факту в нем можно проживать.

Именно поэтому получить налоговый вычет после покупки гаража невозможно.

Налоговый закон не предусматривает такой возможности для покупателей капитальных гаражей или гаражных боксов ГСК.

Пошаговое заполнение 3-НДФЛ при продаже автомобиля и гаража

» » » Декларация по продаже автомобиля сроком владения менее 3-х лет.

Следует рассмотреть разные примеры заполнения деклараций в случае продажи одной или нескольких машин, а также продажи гаража. И для начала – самый простой вариант заполнения нулевой декларации.

Заполнять 3-НДФЛ нужно в специальной программе «Декларация». Следует перейти к первому примеру и заполнить нулевую декларацию при продаже авто. Она составляется в том случае, если автомобиль был в собственности менее 3-х лет и сумма его продажи составляет менее 250 000 рублей.

На вкладке «Доходы, полученные в Российской Федерации» выбирают источники выплат, т.е. источник получения дохода от продажи авто. В «Наименовании источника выплаты» пишут «Продажа автомобиля», можно также указать марку.

Остальные поля не заносят, а нажимают «Да».

Выдается сообщение «Не введен код ОКТМО». Но здесь написано, что при продаже имущества физическому лицу он не нужен. Поэтому нажимают «Пропустить». Теперь вносят данные в это поле. Также нажимают на «+», выбирают «Код дохода». При продаже автомобиля выбирают код 1520 – «Доходы от реализации иного имущества или доли, кроме ценных бумаг», нажимают «Да».
При продаже автомобиля выбирают код 1520 –

«Доходы от реализации иного имущества или доли, кроме ценных бумаг»

, нажимают «Да».

В «Сумме дохода» указывают сумму нашей машины, пусть ее продали за 200 000 рублей. Обязательно выбирают «Код вычета или расхода», здесь всего 3 варианта.

Если составляют нулевую декларацию, выбирают налоговую льготу в пределах 250 000 рублей, т.е. код вычета 906-й. Пишут сумму вычета, которая в данном случае будет равна сумме продажи. И указывают месяц получения дохода: например, машина была продана в апреле, указывают 4-й месяц.

Как получить налоговый вычет на работе, Как выгоднее получить налоговый вычет при покупке квартиры, читайте по ссылке: Вот и все, более здесь никаких данных указывают.

В Разделе 1 стоят нули. То есть сумма налога, подлежащая уплате, нулевая. В Разделе 2 отображается сумма дохода, полученная от продажи этого автомобиля. Также в декларации отображается Лист А, где отображены доходы от этой сделки. Теперь пример, если автомобиль был в собственности менее 3-х лет и был продан за сумму, превышающую сумму налоговой льготы – 250 000 рублей.
Теперь пример, если автомобиль был в собственности менее 3-х лет и был продан за сумму, превышающую сумму налоговой льготы – 250 000 рублей.

В этом случае в поле «Источники выплат» заносят автомобиль, а вот сведения о доходе здесь поменяются. Пусть продали автомобиль за 400 000 рублей.

И при этом есть документальное подтверждение того, что в прошлом периоде эта машина была приобретена за сумму, превышающую сумму продажи. В этом случае выбирают код вычета 903.

И в «Сумме вычета или расхода» указывают ту сумму, за которую автомобиль был приобретен.

К примеру, его приобрели за 500 000; нажимают «Да».

Программа выдаст сообщение о том, что сумма вычета превышает сумму дохода, и не позволит это сделать.

Поэтому эти суммы делают равными и снова нажимают «Да».

В Разделе 1 сумма налога, подлежащая уплате, также равна нулю, так как продали машину за меньшую сумму и в результате не получили дохода. Раздел 2 и Лист А схожи с предыдущей декларацией.

Зато появляется лист Д2 –

«Расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества и имущественных прав»

. И здесь в разделе 1.7 появляется информация о продаже автомобиля. Бывают менее приятные ситуации, когда придется заплатить подоходный налог при продаже автомобиля.

Пусть машина была в собственности менее 3-х лет и была продана за 700 000 рублей.

Указывают сумму полученного дохода (700 000), и здесь возможно 2 варианта развития событий. Если нет документов, подтверждающих покупку данного автомобиля, к примеру, он был получен в наследство, то можно воспользоваться налоговой льготой в пределах 250 000 рублей. Указывают эту сумму. В результате необходимо будет посчитать облагаемую сумму дохода.

Указывают эту сумму. В результате необходимо будет посчитать облагаемую сумму дохода. Она составит разницу от суммы продажи автомобиля – это 700 000 рублей – и налоговой льготы в 250 000 рублей. Получается 450 000 рублей. Указывают эту сумму.

В этом случае в Разделе 1 появляется сумма налога, которую необходимо будет уплатить. Она равна 13% от 450 000 рублей. Возможен такой вариант, что есть документы на покупку автомобиля, но его стоимость была занижена.

К примеру, купили эту машину за 600 000 рублей.

В этом случае выгоднее будет выбрать код вычета 903, т.е.

«В сумме документально подтвержденных расходов».

Тогда указывают сумму покупки автомобиля в 600 000 рублей.

В этом случае облагаемая сумма налога составит разницу между суммой продажи машины и ее первоначальной покупки.

А именно получается 100 000 рублей. Именно с этой суммы будет начислен подоходный налог 13%, и он составит 13 000 рублей. Пусть было продано 2 автомобиля и обе машины были проданы за 200 000 рублей. В этом случае указывают сумму дохода от продажи первого автомобиля 200 000 рублей и указывают код 906, который говорит о том, что продали машину за сумму менее 250 000 рублей.
В этом случае указывают сумму дохода от продажи первого автомобиля 200 000 рублей и указывают код 906, который говорит о том, что продали машину за сумму менее 250 000 рублей.

Сумму вычета при этом также указывают 200 000 рублей.

Добавляют продажу второго автомобиля.

И также указывают код дохода 1520.

Сумма дохода от продажи этого автомобиля также будет 200 000 рублей. Также можно воспользоваться льготой с кодом 906. Но здесь можно указать налоговый вычет только лишь в пределе 50 000 рублей, так как льготой в 200 000 рублей уже воспользовались при продаже первого автомобиля.

А максимальная сумма налоговой льготы за год составляет 250 000 рублей. В этом случае облагаемая сумма дохода составит 150 000 рублей. То есть это будет разница между суммами продаж всех автомобилей (сумма 400 000 рублей), и из этой цифры вычитают налоговую льготу в 250 000 рублей.

Рекомендуем прочесть:  Посчитать патент на 2020 год

От полученной разницы нужно будет заплатить подоходный налог в размере 13%. В Разделе 1 отображается сумма 19 500 рублей.

Это и есть 13% от 150 000 рублей. Если решили продать гараж, указывают в «Наименовании источника выплаты» «Продажу гаража». Указывают код дохода 1512 – «Доходы от продажи иного недвижимого имущества», куда как раз относится гараж.

Указывают сумму дохода. К примеру, продали его за 750 000 рублей. Выбирают «Код вычета». Здесь также возможны те же два варианта: либо указывают в пределах 250 000 рублей, если нет необходимых документов, подтверждающих первоначальную покупку этой собственности, либо же в сумме документально подтвержденных расходов, если есть документы, подтверждающие сумму первоначальной покупки данного объекта недвижимости.

Пусть этот гараж достался по наследству или перешел по завещанию, поэтому сумма приобретения в собственность его равна 0, поэтому указывают «Сумму вычета» в 250 000 рублей. Облагаемая сумма дохода будет разницей между суммой продажи и налоговой льготой.

А именно, получается 500 000 рублей. В Разделе 1 отображается сумма налога, которую придется заплатить в результате этой сделки, она составляет 65 000 рублей.

Это 13% от 500 000, от облагаемой суммы дохода.

Срок сдачи декларации 3-НДФЛ ограничен, этот документ необходимо сдать до 30 апреля того года, который следует за годом покупки. Если, к примеру, продали машину в 2016 году, то до 30 апреля 2017 года необходимо отчитаться в Налоговой о полученном доходе.

Это касается тех авто, которые находились в собственности менее 3-х лет.

Если же срок владения автомобилем составил более 3-х лет, то в этом случае никаких обязанностей по уплате налога, а также сдаче налоговой отчетности не возникает.

Была ли Запись полезна? 58 из 61 читателей считают Запись полезной. Рубрики Наша группа Самое обсуждаемое Простыми словами о юридических вопросах. Контакты РФ, г. Москва, ул. 2-я Владимирская дом 31 © Copyright 2014 — 2019, UrOpora.ru — Быстрая юридическая помощь!.

Все права защищены.

Как заполнить 3-НДФЛ при продаже гаража?

Законодательство Российской Федерации обязует всех граждан страны, а также лиц, ведущих на ее территории свой бизнес, регулярно подавать налоговые отчеты в соответствующую организацию.

Для удобства налогоплательщиков была создана специальная форма для заполнения, имеющая шаблон НДФЛ. В случае, если физическое лицо совершило сделку в отношении помещения под авто, продав его другому лицу, то код дохода от продажи гаража в декларации 3-НДФЛ идет под номером 906.Также следует заметить, что по закону, если недвижимый объект данного типа находился в собственности у продавца более пятилетнего срока, то в этом случае побор не взимается. Однако это не значит, что саму сделку не нужно заносить в отчетность.

Факт продажи гаража в форме НДФЛ все равно должен быть зафиксирован.Будет или нет начислен побор за данный вид сделки зависит от двух основных факторов:

  1. за какую сумму была реализована данная недвижимость.
  2. сколько лет гараж находился в собственности у продавца;

К примеру, если строение имеет небольшую стоимость (до 1 миллиона рублей) и находилось во владении более 5-ти лет, то сбор не будет взиматься совсем.

Нужно ли заполнять декларацию при продаже недвижимости в собственности более 3 лет

Все зависит от того, какая недвижимость продается и когда она была приобретена (зарегистрировано право). На недвижимые объекты, оформленные до 2016 г., установлен срок владения не менее 3 лет.

Если он выдержан, НДФЛ не уплачивается и обязанности заполнять отчетность нет.После 2016 г. правила другие: для недвижимости, за исключением нескольких случаев, установлен более длительный срок — 5 лет.Важно!

По-прежнему не требуется платить НДФЛ при владении имуществом более 3 лет тем, кому недвижимость досталась в результате:— приватизации;— дарения или наследства от близкого родственника;— договора пожизненного содержания с иждивением.Пример 1В 2016 г. Арсений купил частный дом. В 2020 г. планирует его продать. Хоть срок владения составит больше 3 лет, Арсению придется задекларировать полученный доход и заплатить налог.

В его случае для освобождения от НДФЛ потребуется выждать 5 лет.Пример 2В марте 2015 г. Василина выкупила на первом этаже дома нежилое помещение. В сентябре 2019 г. она его продала.

Девушке не нужно отчитываться, т.к. трехлетний срок соблюден. НДФЛ тоже платить не надо.Как мы уже упомянули выше, если вы владели имуществом меньше 3 лет, 3-НДФЛ обязательна.

Даже когда в результате применения вычетов налог будет ноль. Разберем, как оформить все на бумаге.Пример 3Сергей в 2017 г. продал за 2 200 000 руб. купленную в 2016 г.

однокомнатную квартиру. Расходы на покупку составили 1 890 000 руб.

(документы есть). Кадастровая стоимость по состоянию на 01.01.2017 2 750 000 руб.В 2019 г. Сергей подал в ФНС оформленную на бланке 3-НДФЛ.

Для заполнения он воспользовался инструкцией из Приказа ФНС от 24.12.2014 N действий Сергея:

  • В приложении указал кадастровый номер объекта, кадастровую стоимость и цену по договору купли-продажи. В строке 040 посчитал 70% от кадастровой. В строке 050 — большую из получившихся величин. Так как цена по договору больше, НДФЛ рассчитывается по ней.
  • На листе Д2 заполнил п.1.3, т.к. вычет заявляется по расходам.
  • На листе А проставил доход и посчитал налог:
  1. строка 090 – 13% от значения в строке 080 (310 000 × 13% = 40 300 руб.)
  2. строка 080 – разница между суммой продажи и вычетом (2 200 000 – 1 890 000);
  • Свел получившиеся значения в Разделе 2:

Итого Сергею потребуется перечислить 40 300 руб. Отчет получился на 6 листах. Образец декларации по этому примеру доступен для скачивания здесь.

Пример заполнения 3-НДФЛ при продаже недвижимости после более 3 лет владения не приводим, т.к. ее оформление аналогично описанному.Важно!

При работе с бумажным бланком обращайте внимание на правильность указания кодов.

Их значения приведены в приложениях к упомянутому приказу.

Нужно ли подавать декларацию при продаже гаража более 3 лет 2019?

В 2017-м году в налоговом законодательстве произошли изменения, не обрадовавшие многих налогоплательщиков. Так, если до 2017-го года тринадцатипроцентный налог с суммы проданного недвижимого имущества не взимался, если продавец владел им три года и более, то сейчас освобождение от НДФЛ возможно только при сроке владения собственностью более пяти лет.

Однако, в новом законе есть и исключения – если объект (в нашем случае гараж) перешел к собственнику на основании завещания либо договора дарения от близкого родственника или члена семьи, тогда побор не начисляется при условии, что человек владел данной недвижимостью три года и более.

Кроме того, данной льготой могут воспользоваться только те налогоплательщики, которые являются гражданами Российской Федерации. Таким образом, в 2019-м году при продаже гаража, который находился в собственности более 3-х лет, подавать отчетный акт в налоговую нужно обязательно.

—> Если у Вас есть вопросы, проконсультируйтесь у юриста Задать свой вопрос можно в форму ниже, в окошко онлайн-консультанта справа внизу экрана или позвоните по номерам (круглосуточно и без выходных):

  1. — все регионы РФ.

Продажа гаража и заполнение 3-ндфлпродажа гаража и заполнение 3-ндфл

Требования к заполнению В соответствии с нормативами законодательных актов декларация должна быть заполнена с соблюдением определенных правил, чтобы она была принята к рассмотрению.