Получить налоговый вычет за обучение онлайн

Документы


Чтобы инспектор смог провести проверку правильности заполнения 3-НДФЛ и расчета суммы налога, необходимо прикрепить к электронному файлу документы:

  1. договор на оказание образовательных услуг;
  2. квитанции или чеки, подтверждающие оплату;
  3. справку 2-НДФЛ.
  4. лицензию учреждения;

Если заявителем является родитель учащегося, то дополнительно представляются;

  1. документы, подтверждающие родство;
  2. справка об очной форме обучения.

Для прикрепления перечисленных документов к декларации на портале нужно кликнуть «Добавить документ».Полезно: Объем файлов для отправки не должен превышать 20 МБ.3-НДФЛ можно подать в течение трех лет с момента получения образовательной услуги и оплаты за нее.

Что такое налоговый вычет за обучение

Как резидент Российской Федерации вы обязаны платить налог со всех своих доходов. Налоговый вычет уменьшает налогооблагаемую базу и снижает сумму налога. Если вы потратили деньги на обучение, лечение, покупку квартиры или понесли другие затраты, учтенные Налоговым Кодексом РФ, вам полагается возврат части выплаченного в бюджет налога. Сумма вычета зависит от вида расходов, размера ваших затрат и других условий, описанных в ст.

219 и 220 НК РФ.

В каких случаях можно получить налоговый вычет за собственное обучение?

Вы можете воспользоваться социальным налоговым вычетом на собственное образование и вернуть себе часть расходов, если:

  1. Вы официально работаете и платите подоходный налог (его платят все наемные работники);
  2. Вы оплатили образовательные услуги в официальных образовательных учреждениях (например, в ВУЗе, техникуме, автошколе или учебных курсах).

Заметка: у налогового вычета за собственное обучение (в отличие от вычета за обучение детей) нет никаких ограничений на форму обучения: деньги можно вернуть за очную, заочную, вечернюю или любую другую форму.

Особенности получения вычета

1.

Размер вычета за обучение детей, составляет 50000 руб.

в год за одного студента. Максимальная сумма к возврату на руки будет равна 6500 руб. (50000 х 13%). Таким образом, за 2-х детей, можно получить вычет в размере 13 000 руб., за 3-х – 19 500 руб. и т.д.2. Предельный размер вычета за свое обучение и обучение братьев и сестер составляет 120 000 руб в год.
и т.д.2. Предельный размер вычета за свое обучение и обучение братьев и сестер составляет 120 000 руб в год.

Вернуть можно до 13% от понесенных расходов, но не более 15600 рублей. Сюда надо еще прибавить 6500 руб.

и получится, что государство вернет до 22100 руб в год.Вычет за год не может превышать размер НДФЛ (13% от зарплаты), уплаченного за год в бюджет.

Невыбранная сумма вычета заявляется на следующий годДавайте на примере разберем ситуацию с суммой вычетаНалоговый вычет рассчитывают из доходаПредположим, что родители студента Иванова Ивана потратили за его обучение 50000 рублей в год. Оплачивали они по 25000 рублей в семестр.

Отец Ивана работает доцентом в вузе и получает 40000 руб в месяц. В год он зарабатывает 480000 рублей. Из этой суммы на руки он получил 417600 руб. 13% подоходного налога за него заплатил работодатель – 62400 руб.Отец Иванова Ивана в конце года подал заявление на налоговый вычет за обучение сына.После подачи заявления налоговая вычтет расходы на образование из доходов отца за год и пересчитает ее НДФЛ: (480000 − 50000) × 0,13 = 55900 рубПолучается, что отец студента Иванова Ивана должен был заплатить 55900 руб, но на самом деле заплатил 62400 руб.
13% подоходного налога за него заплатил работодатель – 62400 руб.Отец Иванова Ивана в конце года подал заявление на налоговый вычет за обучение сына.После подачи заявления налоговая вычтет расходы на образование из доходов отца за год и пересчитает ее НДФЛ: (480000 − 50000) × 0,13 = 55900 рубПолучается, что отец студента Иванова Ивана должен был заплатить 55900 руб, но на самом деле заплатил 62400 руб. Налоговая вернет ему переплату: 62400 − 55900 = 6500 руб Можно посчитать еще проще.

Сумму потраченную на обучение умножить на 13%. В итоге получится сумма к возврату.

Общая информация

Социальный налоговый вычет по расходам на обучение вправе получить физическое лицо, оплатившее:

  1. собственное обучение любой формы обучения (дневная, вечерняя, заочная, иная) ;
  2. обучение своего ребенка (детей) в возрасте до 24 лет по очной форме обучения;
  3. обучение своего брата или сестры в возрасте до 24 лет по очной форме обучения, приходящимся ему полнородными (т.е. имеющими с ним общих отца и мать) либо неполнородными (т.е. имеющими с ним только одного общего родителя).
  4. обучение бывших своих опекаемых подопечных в возрасте до 24 лет (после прекращения над ними опеки или попечительства) по очной форме обучения;
  5. обучение своего опекаемого подопечного (подопечных) в возрасте до 18 лет по очной форме обучения;

Порядок предоставления социального налогового вычета по расходам на обучение установлен . Социальный налоговый вычет по расходам на обучение предоставляется налогоплательщику на основании документов, подтверждающих его фактические расходы на обучение, а также при наличии:

  1. у иностранной организации — документа, подтверждающего статус организации, осуществляющей образовательную деятельность.
  2. у индивидуального предпринимателя — лицензии на осуществление образовательной деятельности либо при условии, что в едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей содержатся сведения об осуществлении образовательной деятельности индивидуальным предпринимателем, осуществляющим образовательную деятельность непосредственно;
  3. у организации, осуществляющей образовательную деятельность, — лицензии на осуществление образовательной деятельности;

Статус образовательного учреждения и типы образовательных учреждений в Российской Федерации определены Федеральным законом от 29.12.2012 № 273-ФЗ «Об образовании в Российской Федерации».

При наличии лицензии или иного документа, подтверждающего право на ведение образовательного процесса, вычет можно получить по расходам на обучение не только в ВУЗе, но и в других образовательных учреждениях, как государственных, так и частных, в том числе:

  1. в школах;
  2. в детских садах;
  3. в учреждениях дополнительного образования взрослых (например, курсы повышения квалификации, учебные центры службы занятости, автошколы, центры изучения иностранных языков и т.п.);
  4. в учреждениях дополнительного образования детей (например, детские школы искусств, музыкальные школы, детско-юношеские спортивные школы и т.п.).

50 000 рублей в год – максимальная сумма расходов на обучение собственных или подопечных детей, учитываемых при исчислении социального вычета. 120 000 рублей в год – максимальная сумма расходов на собственное обучение, либо обучения брата или сестры, в совокупности с другими расходами налогоплательщика, связанными, например, с лечением (за исключением дорогостоящего лечения), уплатой взносов на накопительную часть трудовой пенсии, добровольное пенсионное страхование и негосударственное пенсионное обеспечение, прохождение независимой оценки своей квалификации. Документы, подтверждающие право налогоплательщика на получение социального вычета по расходам на обучение:

  1. лицензия (если в договоре отсутствуют ее реквизиты) или иной соответствующий документ;
  2. платежные документы, подтверждающие фактические расходы налогоплательщика на обучение (чеки контрольно-кассовой техники, приходно-кассовые ордера, платежные поручения и т.п.).
  3. договор с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (в случае заключения);

При оплате обучения собственного или подопечного ребенка, брата или сестры необходимы также:

  1. документы, подтверждающие факт опекунства или попечительства – договор об осуществлении опеки или попечительства, или договор об осуществлении попечительства над несовершеннолетним гражданином, или договор о приемной семье (если налогоплательщик потратил деньги на обучение своего подопечного);
  2. справка, подтверждающая очную форму обучения в соответствующем году (если этот пункт отсутствует в договоре с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг);
  3. свидетельство о рождении ребенка;
  4. документы, подтверждающие родство с братом или сестрой.

2 шаг

Войдя в личный кабинет первое, что Вам требуется сделать, для возможности оформления налогового вычет через личный кабинет: получить сертификат ключа проверки электронной подписи.

Данным ключом Вы подпишете комплект документов, которые прикрепите на 15 шаге. Для этого в правом верхнем углу нажимаем на: ваш профиль.

Как воспользоваться социальным налоговым вычетом на обучение?

Социальный налоговый вычет позволяет вам уменьшить доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13% (за исключением доходов от долевого участия в организациях, а с 01.01.2018 также выигрышей в азартных играх и лотерее), то есть уплачивать налог в меньшей сумме.

Но при этом вы должны иметь статус налогового резидента (п. 3 ст. 210, п. 1 ст. 224 НК РФ; п.

1 ст. 1, ст. 2 Закона от 27.11.2017 N 354-ФЗ). Справка. Налоговые резиденты По общему правилу налоговыми резидентами признаются физлица, фактически находящиеся в РФ не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев (п.

2 ст. 207 НК РФ). 1. Условия получения социального вычета на обучение Данный социальный налоговый вычет могут получить физические лица, оплатившие (пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ): — свое обучение; — обучение своих детей, подопечных (то есть лиц, в отношении которых налогоплательщик является опекуном или попечителем); — обучение своих братьев и сестер (в том числе неполнородных).

2 п. 1 ст. 219 НК РФ): — свое обучение; — обучение своих детей, подопечных (то есть лиц, в отношении которых налогоплательщик является опекуном или попечителем); — обучение своих братьев и сестер (в том числе неполнородных). При оплате налогоплательщиком обучения иных лиц, в частности своего супруга, вычет налогоплательщику не предоставляется.

Рекомендуем прочесть:  Вьезд в туркменистан

В то же время при оплате обучения ребенка налогоплательщики-супруги вправе воспользоваться социальным налоговым вычетом независимо от того, на кого из них оформлены документы, подтверждающие расходы на обучение.

При этом каждый из супругов должен являться родителем ребенка. Также вычет предоставляется в случае оплаты обучения налогоплательщика его представителем на основании доверенности, если платежные документы содержат информацию, позволяющую идентифицировать такого налогоплательщика (Письма ФНС России от 24.10.2016 N БС-4-11/20142@, от 22.12.2016 N БС-4-11/24757@; Письмо УФНС России по г. Москве от 10.06.2013 N Вычет предоставляется при обучении в образовательных организациях, имеющих соответствующую лицензию, которые могут быть как государственными или муниципальными, так и частными (например, платные школы, лицеи, спортивные и музыкальные школы, вузы).

Кроме того, вычет можно получить при обучении у индивидуального предпринимателя, привлекающего педагогических работников и имеющего соответствующую лицензию. Если обучение проводится ИП непосредственно, для получения вычета необходимо, чтобы в ЕГРИП были указаны сведения об осуществлении ИП образовательной деятельности.

В таком случае не требуется наличие у ИП лицензии (абз. 3 пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ; Письмо ФНС России от 18.11.2015 N Использовать вычет можно за те годы, когда вы оплачивали обучение и такое обучение проводилось, включая время академического отпуска (абз. 4 пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ). Если вы единовременно оплатили многолетнее обучение, то сможете получить вычет только один раз — за тот год, когда была произведена оплата.

При этом если вы потратили большую сумму, то перенести неиспользованный остаток на следующий год нельзя (Письмо ФНС России от 16.08.2012 N 1.1. Социальный вычет на свое обучение, обучение братьев и сестер На свое обучение вычет предоставляется учащемуся по любой форме обучения (очной, очно-заочной, заочной) независимо от возраста. Получить социальный вычет в связи с оплатой обучения братьев и сестер (в том числе неполнородных) можно, если только на момент оплаты они не достигли возраста 24 лет и их обучение проходит по очной форме (абз.

6 пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ). Вычет можно получить в размере фактических расходов на оплату обучения, но не более 120 000 руб.

за год. Причем эта максимальная сумма является общей для всех видов социальных вычетов (за исключением вычетов в размере расходов на обучение детей и на дорогостоящее лечение).Поэтому если вы используете социальные вычеты по нескольким видам расходов, то их общий размер будет ограничен 120 000 руб.

за год. Причем эта максимальная сумма является общей для всех видов социальных вычетов (за исключением вычетов в размере расходов на обучение детей и на дорогостоящее лечение).Поэтому если вы используете социальные вычеты по нескольким видам расходов, то их общий размер будет ограничен 120 000 руб. (абз. 7 п. 2 ст. 219 НК РФ; п.

10.4 Порядка, утв. Приказом ФНС России от 03.10.2018 N 1.2.

Социальный вычет на обучение детей и подопечных Вычет предоставляется, если вы оплатили обучение по очной форме (пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ): — детей до 24 лет; — подопечных до 18 лет, а также бывших подопечных до 24 лет.

Подтвердив факт очного обучения детей (подопечных), вы можете получить социальный вычет и в случае, если образование они получают дистанционным способом (Письмо Минфина России от 25.09.2017 N 03-04-07/61763). Вычет не предоставляется, если вы оплатили обучение иных лиц (внуков, племянников и др.). Размер вычета ограничен суммой в 50 000 руб.

за год на каждого учащегося. Причем это сумма общая для применения вычета двумя родителями, опекунами, попечителями (пп.

2 п. 1 ст. 219 НК РФ). Пример. Вычет на обучение двоих детей При обучении двоих детей один из родителей вправе получить вычет в размере понесенных расходов, но в пределах 100 000 руб.

за год (по 50 000 руб. на каждого ребенка).

Если вычет будут заявлять оба родителя, то у каждого из них будет ограничение в 50 000 руб. за год. Вычетом нельзя воспользоваться, если оплата обучения произведена за счет материнского капитала (абз.

5 пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ). 2. Порядок получения социального вычета на обучение Получить социальный налоговый вычет вы можете двумя способами — у работодателя и в налоговом органе.

Рассмотрим подробно каждый из них. 2.1. Получение социального налогового вычета у работодателя Вы можете получить налоговый вычет до окончания календарного года, в котором оплатили обучение, обратившись к работодателю с соответствующим заявлением и подтверждением права на получение социальных налоговых вычетов, выданным налоговым органом по определенной форме (абз.

2 п. 2 ст. 219 НК РФ). В данном случае рекомендуем придерживаться следующего алгоритма. Шаг 1. Подготовьте подтверждающие документы Для подтверждения права на социальный вычет на обучение вам потребуются (абз.

3 пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ; Письмо ФНС России от 22.11.2012 N ЕД-4-3/19630@): 1) копия договора на обучение (в случае заключения); 2) копии лицензии образовательной организации, если ее реквизиты не указаны в договоре; 3) копии платежных документов, подтверждающих оплату обучения.

Например, кассовые чеки, квитанции к приходным кассовым ордерам, оплаченные банковские квитанции и т.п.

Если вы заявляете вычет на обучение детей, подопечных, брата, сестры, то дополнительно понадобятся: 1) копия документа, подтверждающего родство и возраст учащегося, — если вы оплатили обучение детей, братьев, сестер.

Например, копия свидетельства о рождении; 2) документ, подтверждающий очную форму обучения (если она не прописана в договоре). В частности, это может быть справка из учебного заведения; 3) копия документа, подтверждающего опеку или попечительство, — если вы оплатили обучение подопечных.

Дополнительно перечень документов вы можете уточнить в своей налоговой инспекции. Шаг 2. Получите в налоговом органе уведомление о подтверждении права на вычет Подтверждающие документы вместе с заявлением о подтверждении права на социальный вычет необходимо подать в налоговую инспекцию по месту жительства.
Шаг 2. Получите в налоговом органе уведомление о подтверждении права на вычет Подтверждающие документы вместе с заявлением о подтверждении права на социальный вычет необходимо подать в налоговую инспекцию по месту жительства.

В том числе документы можно направить через личный кабинет налогоплательщика. Декларацию по форме 3-НДФЛ представлять при этом не нужно.

Уведомление о подтверждении права на вычет выдается налоговым органом не позднее 30 календарных дней со дня подачи в налоговый орган заявления и подтверждающих документов (п. 2 ст. 11.2, абз. 2 п. 2 ст. 219 НК РФ).

Шаг 3. Представьте работодателю заявление и уведомление о подтверждении права на вычет Заявление о предоставлении социального налогового вычета составляется в произвольной форме.

Вместе с уведомлением о подтверждении вашего права на вычет представьте его работодателю. Шаг 4. Получайте социальный налоговый вычет у работодателя Работодатель должен предоставить вам вычет начиная с месяца, в котором вы обратились к нему с указанными документами.

Если работодатель удержал НДФЛ без учета налогового вычета, он обязан вернуть вам сумму излишне удержанного налога.

Для этого подайте в бухгалтерию заявление о возврате излишне удержанного НДФЛ, указав в нем банковский счет для перечисления переплаты.

Работодатель должен перечислить вам излишне удержанную сумму в течение трех месяцев со дня получения вашего заявления о ее возврате (п.

2 ст. 219, п. 1 ст. 231 НК РФ).

2.2. Получение социального налогового вычета в налоговом органе По окончании календарного года, в котором вы понесли расходы на оплату обучения, социальный вычет может быть предоставлен налоговой инспекцией по месту вашего жительства.

В том числе вы вправе обратиться в налоговый орган за остатком вычета, если работодатель не смог предоставить его вам в полной сумме (абз.

1, 5 п. 2 ст. 219 НК РФ). Для получения вычета рекомендуем придерживаться следующего алгоритма.

Шаг 1. Заполните налоговую декларацию и заявление о возврате излишне уплаченной суммы НДФЛ Для обращения в налоговый орган вам понадобятся те же подтверждающие документы, как и при обращении за уведомлением о праве на вычет (шаг 1 предыдущего раздела), а также справка о доходах по форме 2-НДФЛ. Ее следует запросить у работодателя.

Примечание. Посмотреть и выгрузить справки 2-НДФЛ можно в личном кабинете на сайте ФНС России (п. 2 ст. 230 НК РФ; Информация ФНС России).

На основании указанных документов заполните налоговую декларацию. Также вам необходимо составить заявление о возврате излишне уплаченной суммы НДФЛ, возникшей в связи с перерасчетом налоговой базы с учетом социального вычета. Укажите в нем реквизиты банковского счета для перечисления вам переплаты.

Данное заявление вы можете подать вместе с налоговой декларацией (п.

п. 1, 6 ст. 78, п. 2 ст. 219 НК РФ; п.

1.4 Порядка; Письмо ФНС России от 26.10.2012 N Примечание.

Заполнить декларацию можно с помощью бесплатной программы на сайте ФНС России.

Шаг 2. Представьте налоговую декларацию и подтверждающие документы в налоговый орган По общему правилу декларация представляется в налоговый орган по месту жительства не позднее 30 апреля года, следующего за годом, в котором вы оплатили обучение (п.

3 ст. 80, п. 1 ст. 83, п. п. 1, 2 ст. 229 НК РФ). Но если вы представляете декларацию исключительно с целью получения налоговых вычетов, подать ее можно в любое время в течение трех лет по окончании года, в котором вы оплатили обучение (п. 7 ст. 78 НК РФ). Декларацию можно представить (п.

4 ст. 80 НК РФ): — лично или через представителя; — почтовым отправлением с описью вложения; — в электронной форме, в том числе через Единый портал госуслуг или личный кабинет налогоплательщика.

Шаг 3. Дождитесь решения налогового органа и возврата денежных средств Налоговый орган в течение трех месяцев со дня представления вами декларации и подтверждающих документов проводит камеральную проверку, по окончании которой направит вам сообщение о принятом решении, в том числе об отказе в возврате излишне уплаченного налога (п. 9 ст. 78, п. п. 1, 2 ст. 88 НК РФ).

При установлении факта излишней уплаты налога и подтверждении права на вычет по НДФЛ соответствующая сумма переплаты подлежит возврату в течение месяца со дня получения вашего заявления о возврате налога или окончания камеральной проверки, если вы представили заявление вместе с декларацией (п. 6 ст. 78 НК РФ; Письмо ФНС России от 26.10.2012 N «Электронный журнал «Азбука права», актуально на 24.06.2019 Другие материалы журнала «Азбука права» ищите в системе КонсультантПлюс.

Наиболее популярные материалы «Азбуки права» доступны в мобильном приложении КонсультантПлюс: Студент. Поделиться:

Как получить налоговый вычет за обучение?

— Часть 1

Кому и при каких обстоятельствах он полагается? Краткая инструкцияЧто такое налоговый вычет за обучение, какой его размер и кому он положен? Какие оптимальные варианты получения налогового вычета?

Какие документы необходимо собирать и в какие инстанции следует для этого обращаться?

Далеко не все граждане Российской Федерации знают, что государство может в ряде случаев совершенно безвозмездно, то есть даром компенсировать часть их расходов. Для этой цели уже давно существует такая замечательная штука, как налоговый вычет – сумма, которая уменьшает налогооблагаемую базу, или возврат ранее уплаченного налога на доходы физических лиц.

Если говорить более простым языком, налоговый вычет конкретно вам даёт чудесную возможность платить меньше налога либо вернуть уже уплаченный в течение года налог. Здорово ведь, правда?Согласно статье 219 Налогового кодекса РФ при оплате обучения гражданин имеет право на получение налогового вычета, а это значит, что, если вы получаете образование в учебном заведении, которое имеет лицензию, то вам несказанно повезло и .

Ещё одна хорошая новость заключается в том, что налоговый вычет в качестве компенсации части расходов по оплате собственного образования или обучения ближайших родственников возможен не только в государственных, но даже в частных учебных заведениях. Также допускается получение налоговой компенсации за обучение в иностранных учебных заведениях, .

Но и на этом хорошие новости не заканчиваются, ведь законодательством предусмотрен учёт ранее уплаченных налогов в счёт расходов за получение образования не только в высших учебных заведениях.

Сюда же относятся:- частные школы с углублённым изучением предметов.- внешкольные учебные заведения дополнительного образования.

Например, музыкальные школы, художественные школы и детско-юношеские спортивные школы.- дошкольные образовательные центры (курсы рисования, музыки, иностранных языков), но исключительно в тех случаях, когда средства потрачены именно на обучение, а не на содержание ребёнка в дошкольном учреждении.- курсы повышения квалификации и в учебных центрах службы занятости для взрослых .- автошколы, курсы иностранных языков и прочее.- получение второго дополнительного среднего-специального, технического или высшего образования.Помимо вышеперечисленных условий для получения налогового вычета вы должны :- являться плательщиком налога на доходы физических лиц, как и всякий добропорядочный гражданин.- оплачивать своё собственное образование в любой форме или образование брата, сестры либо детей, не достигших 24 лет, или опекаемого либо подопечного до достижения им 24 лет в очной форме.- располагать документами, подтверждающими расходы именно на образование, а не иные услуги. Мало ли, может вы деньги прокутили, а теперь компенсацию хотите?- не использовать для оплаты обучения средства работодателя или же материнского капитала.

Да-да, только личные средства.- произвести оплату обучения в течение трёх лет, предшествовавших году подачи декларации. Поторопитесь. — Не израсходовать лимит на все социальные налоговые вычеты.

При этом необходимо учитывать, что социальные налоговые вычеты рассчитываются совокупно в размере не более чем 120 тысяч рублей в год (к возврату 15600 рублей) в случае обучения собственного брата или сестры, и не более чем 50 тысяч рублей в год (к возврату 6500 рублей) в случае .Стоит обратить особое внимание на тот факт, что при оплате собственного образования никаких ограничений на форму обучения не устанавливается. Однако при оплате образования детей, братьев или сестёр право налогового вычета может быть реализовано только в случае получения ими образования на очной форме обучения. Кроме того, договора, платёжки и квитанции должны быть оформлены именно на имя получателя вычета.Ну а касательно того, какие же конкретно шаги нужно непосредственно сделать для перекочевания денег из государственной казны в ваш карман мы поговорим этой статьи.

Подача документов на вычет через интернет

Чтобы иметь возможность подавать налоговую декларацию на вычет через личный кабинет налогоплательщика, необходимо заранее позаботиться о регистрации на сайте ФНС.

Для этого необходимо обратиться в свою налоговую инспекцию за получением логина и пароля для входа в кабинет.

То же касается и портала госуслуг – регистрацию для доступа к онлайн-сервисам сайта можно пройти в любом ближайшем к Вам МФЦ.

После того, как через личный кабинет все документы будут загружены, система выдаст сообщение о принятии документации, и если все оформлено правильно, то примет их в обработку.

Деньги могут быть перечислены на расчетный счет налогоплательщика не ранее чем через 1 месяц после подачи заявления, этот срок отведен на камеральную проверку представленной документации.

Максимальный предусмотренный законом срок возврата налога – до четырёх месяцев.

Сколько денег вам вернут

Максимальная сумма социального вычета за собственное обучение равна 120 тысячам в год. Но не спешите потирать руки — это не значит, что вам вернут именно столько. Размер вычета определяет сумму, которая не будет облагаться НДФЛ.

Со 120 тысяч вы заплатили бы 15 600 рублей.

Их-то вам и вернут, если за год вы потратили на образование 120 тысяч рублей и больше. Кстати, вычет можно получить не только за свое обучение, но и за образование брата или сестры (максимальная сумма — 120 тысяч), а также детей (50 тысяч). Так что если вы безработный студент и вычет вам не положен, пусть его оформят родители.

Максимальная сумма составит 50 тысяч, а не 120, но это все же лучше, чем ничего.

Если вы учитесь не один год, лучше оплачивать образование поэтапно, чтобы получать налоговые вычеты ежегодно. Рассказываем на примерах. Пример № 1 Васе начисляют зарплату в 45 тысяч рублей в месяц, на руки он получает 39 150.

За год он заплатил НДФЛ в сумме 70 200. Вася прошел курс повышения квалификации, который обошелся ему в 30 тысяч рублей. 13 % от 30 тысяч — это 3 900 рублей, их-то Васе и вернут.

Пример № 2 Петя студент, но в свободное время подрабатывает курьером.

Его зарплата до вычета НДФЛ — 7 тысяч в месяц, с нее он заплатил за год 10 920 рублей. За обучение он отдал 120 тысяч, но получить сможет не 15 600, а только 10 920, так как государство возвращает налог, но не приплачивает. Пример № 3 Олег — Васин коллега с аналогичной зарплатой.

Он пошел на двухгодичные курсы переквалификации, чтобы сменить профессию.

За них можно было платить по 70 тысяч за каждый год или 140 тысяч сразу. У Олега были деньги, и он решил полностью оплатить курс.

Поэтому вычет составил лишь 15 600 — так как затраты превысили максимальную сумму. Если бы Олег платил за каждый курс отдельно, получил бы 18 200.

Кто может получить налоговый вычет

Вычет получают граждане с налогооблагаемым доходом.

Если вы работаете официально и получаете зарплату, то уплачиваете с нее налог на доходы — 13%.Когда тратите деньги на полезные для государства дела, государство возвращает часть этого налога.Неработающие пенсионеры и безработные студенты зарплаты не получают и подоходного налога не платят, поэтому вычет им не полагается . Вычет не смогут получить индивидуальные предприниматели, выбравшие упрощенную систему налогообложения, единый налог на вмененный доход и патентную систему. Также вычет не предусматривается при оплате учебы за счет материнского капитала .Вычет можно получить за себя или за близких родственников — детей, сестер и братьев в возрасте до 24 лет, — если вы оплачивали их обучение.

Важно, чтобы они учились на дневном отделении, а не заочно.

Если вы платите сами за себя, то форма обучения значения не имеет.Вычет получают с расходов на обучение в вузе, детских садах, школах, автошколах или центрах по изучению иностранных языков.