Нужно ли пробивать чек при оплате на расчетный счет

Нужно ли пробивать чек при оплате на расчетный счет

Формирование кассового чека: расчеты при дистанционном взаимодействии продавца и покупателя


При осуществлении расчетов в безналичном порядке, исключающих возможность непосредственного взаимодействия покупателя (клиента) с пользователем (в частности, с применяющим ККТ продавцом), с применением устройств, подключенных к сети интернет и обеспечивающих возможность дистанционного взаимодействия покупателя с пользователем, продавцы обязаны обеспечить передачу покупателю (клиенту) кассового чека в электронной форме на абонентский номер либо адрес электронной почты, указанные покупателем (клиентом) до совершения расчетов. При этом кассовый чек или бланк строгой отчетности на бумажном носителе может не печататься (п.5 ст.

1.2 Федерального закона N 54-ФЗ).

Помимо этого требования действует и общее — о применении ККТ в момент осуществления расчета. То есть в случае использования устройств, обеспечивающих дистанционное взаимодействие участников расчетов, чек передается (направляется) покупателю в момент совершения расчета.

Это, например, расчеты банковскими картами на сайте интернет-магазина и т.д. К данному чеку будут применимы общие требования о соответствии времени формирования чека реальному местному времени и допустимом отклонении в 5 минут. Возможна ситуация, когда при оплате по карте потраченная покупателем сумма замораживается его банком-эмитентом для последующего списания.

При этом банк уменьшает величину доступного баланса по карте покупателя на стоимость покупки, но не списывает ее сразу со счета (п.4 ст.845 Гражданского кодекса РФ). Денежные средства будут списаны после того как банк получит подтверждение оплаты от банка-эквайрера.

Разрыв между блокированием и фактическим списанием денежных средств со счета плательщика может составлять несколько дней.

Как разъяснил Минфин, продавец обязан применять ККТ с момента подтверждения исполнения распоряжения о переводе электронных средств платежа кредитной организацией.

По мнению ведомства, моментом подтверждения исполнения такого распоряжения для целей применения ККТ возможно считать момент блокировки денежных средств (Письма от 06.04.2018 N 03-01-15/22629, от 25.08.2017 N 03-01-15/54870).

Виды безналичного расчета

В законе они называются «электронные средства платежа».

  • Прямой перевод на расчетный счет. Например, клиент оплачивает в банке по квитанции.
  • Оплата банковской картой через в магазине.
  • Оплата с помощью реквизитов карты, которые вводятся в поля на сайте.
  • Электронными деньгами с интернет-кошельков Яндекс.Деньги, Qiwi или Webmoney.

Давайте рассмотрим каждый из этих видов оплаты подробнее.

  1. 1 950₽ 1950https://online-kassa.ru/kupit/tehnicheskoe-soprovozhdenie-na-3-mes/Есть в наличии
  2. 1 000₽ 1000https://online-kassa.ru/kupit/nastrojka-onlajn-kassy/Есть в наличии
  3. 1 490₽ 1490https://online-kassa.ru/kupit/obuchenie-rabote-na-kkt/Есть в наличии

Выводы и рекомендации

С 01 июля 2019 года при получении на расчетный счет денежных средств от покупателей (клиентов) — физических лиц (не ИП) за товары, работы, услуги организация обязана применять ККТ и оформлять кассовые чеки (БСО) не позднее рабочего дня, следующего за днем получения оплаты на счет организации. За неприменение ККТ предусмотрена административная ответственность согласно статье 14.5 КоАП РФ

«Продажа товаров, выполнение работ либо оказание услуг при отсутствии установленной информации, либо неприменение в установленных федеральными законами случаях контрольно-кассовой техники»

. Чтобы избежать ответственности за неприменение ККТ, надо в письменной форме уведомить ИФНС о неприменении кассы и пробить чек коррекции на общую сумму поступления.

  1. , ведущий аудитор КОРН АУДИТ

Международный еженедельник .

Рубрики: Подписывайтесь на «Утреннего бухгалтера».

Все для бухгалтера. Пора завести блог на Клерк.ру Блог компании на «Клерке» — это ваш новый инструмент, чтобы рассказать о себе. Публикуйте любой контент про вашу компанию.

Работа на ККТ

Если мы без интернета выдадим чек клиенту, можно ли отправить его в ОФД позже?

Можно ли сокращать наименование услуги в чеке, чтобы уложиться в количество символов в строке?

По какому адресу должна быть зарегистрирована касса: по юридическому или по фактическому, где и находится мастерская? — Если у вас отключился интернет, не переживайте.

Фискальный накопитель сохранит все чеки и передаст в ОФД, как только появится интернет. В устных комментариях представители ФНС указывают, что будут штрафовать за некорректные названия услуг в чеках только в том случае, если об этом сообщит клиент. Таким образом, номенклатура в ваших чеках должна соответствовать прайсам и должна быть понятна клиентам.

Касса должна быть зарегистрирована по фактическому адресу. Где применяете, тот адрес и указываете.

Это нужно для того, чтобы кассу смог найти проверяющий.

Если оплата производится через эквайринг, после оплаты нужно сразу применять ККТ? — Да, ККТ применяется в момент расчета, то есть в момент, когда покупатель передал вам деньги за товар. Возможно данные с кассы передавать в налоговый орган без посредников?

Или наличие посредника обязательно?

— Если речь про ОФД, то наличие договора с оператором фискальных данных — это требование закона.

Есть ряд случаев, когда разрешено не подключать кассу к ОФД, а использовать ее в автономном режиме — без передачи данных, но при замене фискального накопителя владелец кассы обязан сам передать фискальные данные в ФНС.

Без подключения к ОФД разрешено работать на территории военных объектов, объектов органов ФСБ, органов государственной охраны, органов внешней разведки и в отдаленных от сетей связи местностях.

Посмотрите . Для подакцизного товара (моторное масло) отдельную ККТ использовать? — Нет, можно использовать одну кассу и для продажи обычных товаров, и для продажи подакцизных.

Но при регистрации нужно указать, что на кассе будут продажи подакцизной продукции. Обратите внимание: срок действия фискального накопителя в этом случае уменьшится до 13 месяцев автоматически.

В случае отсутствия интернета 24 часа в розничном магазине отправка отчета на следующий день? — Данные уйдут в ОФД, как только появится интернет. Но если данные не уходят в течение 30 дней, фискальный накопитель блокируется, продажи останавливаются. Он разблокируется, как только появится интернет и все данные уйдут в ОФД.

Он разблокируется, как только появится интернет и все данные уйдут в ОФД.

Если в течение рабочего дня не было продаж, нужно ли вечером отправлять нулевой отчет? — Отчет о закрытии смены отправляется в ФНС автоматически при закрытии смены на кассе.

Если продаж нет, то открывать, закрывать смены не нужно.

Прочие случаи

Букинистический магазин скупает книги у физлиц. Должны ли мы пробивать какой-либо чек при выдаче им денег?

  1. Да, в вашем случае ККТ применять необходимо, чек формируется с признаком расчета «Расход».

ИП на ЕНВД услуги, также сдает в аренду нежилое помещение, нужно ли ему пробивать арендую плату за помещение через ККТ?

  1. При получении средств от физлиц по договору аренды ИП на ЕНВД применяют ККТ с 1 июля 2019 года. Если средства поступают в безналичном порядке от юрлиц, то ККТ разрешено не применять.

ИП на УСН сдает физическим лицам в краткосрочную аренду квартиры, принадлежащие чужим собственникам. Имеет ли он право на отсрочку в применении ККТ до 01.07.2019?

  1. ИП на УСН при оказании услуг населению имеют право не применять ККТ до 1 июля 2019 года при соблюдении обязательного условия — выдаче БСО. Если данное условие не выполняется, то применять нужно уже сейчас.

Нужна ли мне касса, если оказываю услуги в интернете, принимаю платежи безналом от физлиц, юрлиц. У меня ЕНВД и УСН нулевая.

  1. При оказании услуг физлицам ИП на ЕНВД могут не применять ККТ до 1 июля 2019 года. Кассу рекомендуем , чтобы избежать штрафа и получить вычет. При безналичных расчетах с юрлицами ККТ можно не применять совсем.

ИП изготавливает и ремонтирует печи и печное оборудование, имеет работника и применяет УСН, ему нужно применять онлайн-кассу?

  1. Если расчеты происходят с физическими лицами, то применение необходимо. Нужно определить лишь сроки перехода: если согласно договору ИП оказывает услуги, то можно не применять ККТ до 1 июля 2019 года (наличие сотрудников не имеет значения), но при обязательной выдаче бланков строгой отчетности. Если вы не выдаете БСО, то ККТ нужно применять с 1 июля 2019 года.

Организация ИП на УСН осуществляет развозную торговлю хлебобулочными изделиями.

Достаточно ли выдачи БСО или же необходимо зарегистрировать кассу?

  1. БСО — это бланки строгой отчетности, они выдаются при оказании услуг. При осуществлении розничных продаж населению ИП на УСН обязаны использовать .

Реализуем подакцизные товары физлицам и организациям, по итогам месяца выставляем УПД. Организации оплату производят на расчетный счет, физлица оплачивают наличными средствами, в каких случаях нужно пробивать кассовый онлайн-чек?

  1. При расчетах с юрлицами в безналичном порядке ККТ не нужна, при расчетах с физлицами нужна с июля 2017.

У нас организация, созданная в форме некоммерческого партнерства на упрощенной системе налогообложения, и нам на расчетный счет поступают членские взносы от физических лиц (оплаченные как через кассу банка, так и с помощью онлайн-банка).

Обязаны ли мы применять ККТ?

  1. Членские взносы не являются расчетами и не требуют применения ККТ.

ИП реализует программки зрителям. Обязан ли ИП применять ККТ, считается разносной торговлей непродовольственными товарами с рук?

  1. Согласно ст. 2. Закона 54-ФЗ юрлица и ИП могут не применять ККТ при осуществлении разносной торговли продовольственными и непродовольственными товарами (за исключением технически сложных товаров и продовольственных товаров, требующих определенных условий хранения и продажи, товаров, подлежащих обязательной маркировке средствами идентификации) с рук, из ручных тележек, корзин и иных специальных приспособлений для демонстрации, удобства переноски и продажи товаров, в том числе в пассажирских вагонах поездов и на борту воздушных судов.

НКО получило благотворительное пожертвование по договору от физлица.

Нужна ли ККТ?

  1. Нет, добровольные пожертвования не требуют применения ККТ, так как не являются расчетом в рамках Закона о применении ККТ.

ООО на ОСНО совсем освобождены при сдаче в аренду недвижимости, принадлежащей им на праве собственности?

  1. Совсем освобождены от применения ККТ лишь ИП при сдаче в аренду недвижимости, принадлежащей им на праве собственности. Про ООО на ОСН речи нет. Если недвижимость сдается физлицам, то применяется в обязательном порядке. Освобождены от кассы лишь расчеты с юрлицами в безналичном порядке.

Розничная торговля декоративными упаковочным материалом подразумевает применение ККТ?

  1. Все расчеты за товары, работы или услуги с физическими лицами подразумевают использование ККТ. Вопрос только в сроке перехода, рекомендуем свериться с таблицей, чтобы понять, с какого момента нужно использовать кассу .

Оплата по уступке права требования, по договору участия в долевом строительстве, договору паевого взноса требует выдачи кассового чека?

  1. На этот счет ест несколько писем Минфина: Долевое строительство. Привлечение застройщиком денежных средств граждан для строительства на основании договора участия в долевом строительстве не относится к расчетам согласно Федеральному закону № 54-ФЗ и не требует применения ККТ (Письмо Минфина России от 09.07.2018 № 03-01-15/47640). Паевой взнос. Насколько мы понимаем, речь идет о приеме паевых взносов от членов ЖСК. «Получение жилищно-строительным кооперативом денежных средств от членов такого кооператива для целей деятельности жилищно-строительного кооператива, определенных Жилищным кодексом и другими федеральными законами, не является приемом денежных средств за реализуемые товары, выполняемые работы, оказываемые услуги для целей законодательства Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники» (Письмо Минфина РФ от 07.07.2017 № 03-01-15/43315). Уступка права требования — по этому вопросу за разъяснениями лучше обратиться в ФНС.

Потребительский кооператив социальных программ:

  1. пайщики вносят членские и паевые взносы, а выдача пая производится в натуральной форме (товар);
  2. взнос члена правления ДС, возврат ДС члену правления наличными, нужна ли нам онлайн-касса?
  1. Членские взносы не подпадают под понятие «расчет» в рамках закона 54-ФЗ и не требуют применения ККТ.

    Однако, учитывая то, что после приема поправок в 54-ФЗ в июле 2019 года термин «расчет» трактуется многозначно, для большей уверенности мы рекомендуем обратиться в ФНС с запросом.

ИП с сотрудниками на ЕНВД-розница, имеет терминал (эквайринг), ККТ-онлайн, может ли ИП в целях пополнения оборотных средств на расчетном счете провести оплату через терминал своей кредитной картой (кредитная карта физлица, снятие наличных — очень большой процент, оплата по карте только через терминал). Онлайн-касса не применяется в этом случае?

  1. Можно ли для подобных целей использовать терминал эквайринга, сказать с уверенностью нельзя, лучше уточнить в ЦБ, так как это сфера подконтрольная ему. А вот относительно применения ККТ ответ есть: пополнение оборотных средств не проводится через ККТ, так как не является расчетом за товары, работы или услуги.

В какой срок на онлайн-кассы нужно переходить организации на УСН (доходы минус расходы), оказывающей платные услуги населению?

Платежи получаем только в безналичном порядке.

  1. Здесь важно учесть несколько факторов:
    • если при расчетах с населением вы используете и выдаете бланки строгой отчетности (БСО), то без ККТ можно работать до 1 июля 2019 года. Если бланки не выдаете, то – с 1 июля 2019;
    • если клиенты оплачивают ваши услуги электронными средствами платежа (онлайн-банки, банковской картой), то применяется с 2019 года, а если платят наличными через кассу банка, то есть отсрочка до 2019 года.
  2. если клиенты оплачивают ваши услуги электронными средствами платежа (онлайн-банки, банковской картой), то применяется с 2019 года, а если платят наличными через кассу банка, то есть отсрочка до 2019 года.
  3. если при расчетах с населением вы используете и выдаете бланки строгой отчетности (БСО), то без ККТ можно работать до 1 июля 2019 года. Если бланки не выдаете, то – с 1 июля 2019;

В любом случае рекомендуем не медлить с на онлайн-кассу, чтобы избежать штрафа и получить вычет.

ИП без работников, магазин розница, торгует пивом, установлен терминал эквайринга, оплата по картам и наличными. Нужна онлайн-касса?

  1. ИП на ЕНВД и ПСН без наемных сотрудников переходят на ККТ с 1 июля 2019 года, при этом не имеет значения, продают они подакцизный товар или нет, срок перехода от этого не меняется — 2019 год. Все остальные ИП обязаны до 1 июля 2019 года.

Если фирма на ОСНО занимается оптовой торговлей овощами и фруктами, товар реализует исключительно по безналу юрлицам. В таком случае нужно ли покупать и устанавливать кассы?

  1. Нет, согласно п. 9 ст. 2 Закона 54-ФЗ расчеты между юрлицами в безналичном порядке (кроме расчетов с предъявлением корпоративной банковской карты) не требуют применения ККТ.

Если нет работников у торгующего ИП, нужна онлайн-касса?

  1. Самозанятые ИП на ЕНВД или ПСН переходят на 1 июля 2019 года.

ИП без работников.

Спортивные услуги. Касса нужна?

  1. ИП на ЕНВД и ПСН при оказании услуг населению (кроме общепита) переходят на с 1 июля 2019 года вне зависимости от наличия или отсутствия сотрудников. До этого срока касса не нужна.

Договор у нас заключен с ИП.

Мы поставляем товар. ИП за товар оплатил через кассу банка по личной пластиковой карте.

Должны ли мы в таком случае пробивать чек онлайн?

  1. Да, если ИП платит как физлицо, то нужно применять. Если он платит со своего счета, открытого на ИП, то ККТ можно не применять.

АО на ОСНО оказывает услуги населению (интернет, кабельное тв).

Необходимо ли применять онлайн-кассу?
  1. если клиенты оплачивают ваши услуги электронными средствами платежа (онлайн-банки, банковская карта), то применяется с 2019 года, а если платят наличными через кассу банка, то есть отсрочка до 2019 года.
  2. Здесь важно учесть несколько факторов:
    • если при расчетах с населением вы используете и выдаете бланки строгой отчетности (БСО), то без можно работать до 1 июля 2019 года. Если бланки не выдаете, то – с 1 июля 2019;
    • если клиенты оплачивают ваши услуги электронными средствами платежа (онлайн-банки, банковская карта), то применяется с 2019 года, а если платят наличными через кассу банка, то есть отсрочка до 2019 года.
  3. если при расчетах с населением вы используете и выдаете бланки строгой отчетности (БСО), то без можно работать до 1 июля 2019 года. Если бланки не выдаете, то – с 1 июля 2019;

Если у нас в офисе есть терминал банка при оплате услуг по карте, нужно ли нам онлайн-кассу дополнительно?

Если да, то пробивать дополнительно на онлайн-кассе оплату по карте?
  1. Не понятно, о каком терминале идет речь. Если это отдельно стоящий терминал, на котором расчеты происходят без кассира, и принадлежит он банковскому платежному агенту, то ККТ применяет агент, вам не нужно. Если речь идет о терминале-эквайринга, на котором кассир проводит оплату, то в этом случае ККТ применять нужно вам. Т.е. после того как оплата прошла по терминалу-эквайринга, нужно сформировать чек на кассе и указать, что оплата прошла «электронными».

Надо ли применять ККТ НКО при приеме от физлиц членских взносов через р/с?

  1. Получение некоммерческим объединением граждан вступительных, членских, целевых взносов не является приемом денежных средств за реализуемые товары, выполняемые работы, оказываемые услуги и не требует применения ККТ.

НКО получило пожертвование от физлица на расчетный счет по договору пожертвования.

Надо ли применять НКО ККТ?

  1. ККТ применяется в обязательном порядке при расчетах на территории РФ, расчетом является прием или выплата денежных средств за товары, работы или услуги. Получение пожертвования не является расчетом в рамках Закона 54-ФЗ и не требует применения ККТ.

ИП сдает помещение в аренду, оплата по безналу, нужно отбивать чек на онлайн- ККТ?

  1. ИП на ПСН освобождены совсем от применения ККТ при сдаче в аренду (наем) жилых и нежилых помещений, дач, земельных участков, принадлежащих индивидуальному предпринимателю на праве собственности. Все остальные ИП освобождены от применения ККТ лишь при сдаче жилых помещений, принадлежащих им на праве собственности. Сдача нежилых помещений требует применения .

Водоканал.

Прямые договоры с населением. Деньги поступают безналом, мы выдаем кассовые чеки с конца июня. В изменениях от 3 июля разрешили не применять ККТ по оплате коммунальных услуг до 1 июля 2019 года. Сейчас заключаем договор с платежным агентом, действующим от нашего имени. По закону он должен применять ККТ, оформленную на нас.
По закону он должен применять ККТ, оформленную на нас. Надо ли ему применять ККТ с учетом того, что мы применяем по денежным средствам, поступающим нам?

  1. Деятельность платежных агентов регулируется профильным законом. Согласно ст. 4 Закона № 103-ФЗ «О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами» платежный агент при приеме платежей обязан использовать ККТ в соответствии с законодательством РФ о применении контрольно-кассовой техники. Поэтому, на наш взгляд, несмотря на то, что при приеме платежей за коммунальные услуги юрлица освобождены от использования ККТ и выдачи чеков (БСО) до 2019 года, платежные агенты обязаны применять ККТ в любом случае. Для большего спокойствия рекомендуем обратиться в ФНС за официальной трактовкой норм закона.

Выдаем кассовые чеки на предоплату. Согласно закону мы можем не выдавать чеки на зачет аванса до 01.07.2019?

  1. Да, согласно п. 4. ст. 4. Закона 192-ФЗ у вас есть право не выдавать чек при зачете аванса до 1 июля 2019 года.

Если в мае ООО на УСН 6 % приняли наличные от юрлица и выписали только ПКО, имели ли мы право не использовать ККТ-онлайн или просто ККТ, что нам грозит за нарушение?

  1. Юрлица на ОСН и УСН (кроме оказывающих услуги населению) обязаны использовать ККТ с 1 июля 2017 года. Освобождены от ККТ лишь расчеты между юрлицами в безналичном порядке. Таким образом, ККТ применить нужно было в обязательном порядке. Неприменение ККТ чревато штрафами. Штрафа можно избежать, если исправить ситуацию, раньше, чем ФНС об этом узнает. Т.е. в вашем случае нужно составить акт, в котором указать причину неприменения кассы, сумму и наименование товара (услуги), на ККТ сформировать чек коррекции на сумму расчета, осуществленного без кассы, и указать в чеке коррекции номер акта. После того как коррекция расчета проведена, нужно сообщить в ИФНС, что нарушение было и оно исправлено. Подробнее о том, как избежать штрафа за неприменение ККТ, читайте в .

Должен ли ИП применять онлайн-кассу, если оказывает парикмахерские услуги. Сотрудники есть.

  1. До 2019 года при оказании услуг населению ИП могут не применять ККТ. Однако в зависимости от используемой системы налогообложения нужно выдавать (или не выдавать) платежный документ. Например, ИП на УСН должны в обязательном порядке выдавать БСО. ИП на ЕНВД или ПСН должны выдавать лишь по требованию клиента документ, подтверждающий факт расчета. В любом случае рекомендуем не медлить с на онлайн-кассу, чтобы избежать штрафа и получить вычет.

Нужно ли применять онлайн-кассу, я на ЕНВД, онлайн-услуги в интернете, развозная и разносная розничная торговля в интернете.

Принимаю оплату на обычную карточку Cбербанка как физлицо.

Вся оплата безналичная, мне переводят с разных банков, стран безналичным способом: физлица, ИП и ЮЛ.

У меня также есть нулевая УСН, чтобы получать платежи от юрлиц, и нет сотрудников.

  1. ИП на ЕНВД при оказании услуг имеют отсрочку в применении ККТ до 1 июля 2019 года. После указанного срока применять будет обязанностью. При расчетах с юридическими лицами и ИП ККТ разрешено не применять при условии, что расчеты происходят в безналичном порядке через расчетные счета юрлиц (ИП).

Подскажите, если ИП на ЕНВД осуществляет ТО авто, он может не применять ККТ?

  1. ИП на ЕНВД при оказании услуг по ремонту, техническому обслуживанию и мойке автомобилей могут не применять ККТ до 1 июля 2019 года, после этой даты нужно на расчеты с ККТ.

Репетиторские услуги освобождены?

  1. Освобождены от ККТ лишь ИП на ПСН, оказывающие услуги по обучению населения на курсах и по репетиторству. Важно условие для освобождения от ККТ — выдача клиенту документа, подтверждающего факт осуществления расчета, содержащего наименование документа, его порядковый номер, реквизиты, установленные абзацами 4-12 ст. 4.7 Закона 54-ФЗ. ИП на других системах налогообложения, занимающиеся репетиторством, обязаны использовать с 1 июля 2019 года.

ООО, право собственности, сдача помещений в аренду. Физлицо за аренду помещения переводит на мой р/с денежные средства через свой банк.

Нужно пробивать чек?

  1. применять нужно, но важно понять с какого момента. С одной стороны, если оплата приходит электронными средствами платежа (интернет-банк, например), то ККТ нужно применять с 1 июля 2019 года. С другой стороны, в п. 4. ст. 4. Закона 192-ФЗ есть два пункта, гласящие, что ЮЛ и ИП вправе не применять ККТ и не выдавать (направлять) бланки строгой отчетности до 1 июля 2019 года:
    • при осуществлении расчетов с физическими лицами (которые не являются ИП) в безналичном порядке (за исключением расчетов с использованием электронных средств платежа), речь про оплату через кассу банка;
    • при осуществлении расчетов при приеме платы за жилое помещение и коммунальные услуги, включая взносы на капитальный ремонт.
  2. при осуществлении расчетов при приеме платы за жилое помещение и коммунальные услуги, включая взносы на капитальный ремонт.
  3. при осуществлении расчетов с физическими лицами (которые не являются ИП) в безналичном порядке (за исключением расчетов с использованием электронных средств платежа), речь про оплату через кассу банка;

Не можем с уверенностью утверждать, что «прием платы за жилое помещение» относится к сдаче помещений в аренду.

Поэтому срок перехода на ККТ для нас не ясен. Рекомендуем обратиться в ФНС за трактовкой данного пункта закона. Освобождены организации на УСН?

  1. Нет, не освобождены. Если ЮЛ на УСН реализует товары физлицам, то нужно применять с 2017 года при расчетах наличными или банковскими картами; с 2019 года — при расчетах электронными средствами платежа. Если юрлицо на УСН оказывает услуги населению и выдает при этом БСО, то без ККТ можно работать до 1 июля 2019 года, если БСО не выдаете, то ККТ нужно применять с 1 июля 2019 года. Посмотреть все сроки перехода на ККТ можно .

Библиотеки, оказывающие услуги по ксерокопированию и проведению мероприятий населению через наличный расчет, переходят на онлайн-кассы или освобождены?

  1. Согласно ст. 2 Закона 54-ФЗ контрольно-кассовая техника может не применяться государственными и муниципальными библиотеками, а также библиотеками Российской академии наук, других академий, научно-исследовательских институтов, образовательных организаций при оказании в помещениях указанных библиотек платных услуг населению, связанных с библиотечным делом. Перечень платных услуг, оказываемых указанными в настоящем пункте библиотеками без применения контрольно-кассовой техники, утверждается Правительством Российской Федерации. Т.е. правительство РФ определяет, какие услуги библиотекам можно оказывать без ККТ. На сегодняшний день подобный перечень еще не публиковался.

ИП, оказывающие услуги по аренде физлицам, освобождены от применения онлайн-касс только до 01.01.2019?

  1. ИП на ПСН совсем освобождены от ККТ при сдаче в аренду недвижимости, принадлежащей им на праве собственности. Остальные ИП освобождены лишь при сдаче в аренду жилой недвижимости, принадлежащей им. В случаях сдачи нежилой недвижимости или недвижимости, не принадлежащей им: ИП на ЕНВД освобождены до 1 июля 2019 года, а также ИП на УСН, при выдаче БСО. Если ИП на УСН БСО не выдает, то нужно применять с 1 июля 2019 года.

ИП без работников развозная торговля ККТ с 01.07.2019?

  1. Если ИП на ЕНВД или ПСН, то можно не применять до 1 июля 2019 года.

ИП без работников услуги косметолога с 01.07.2019?

  1. Да, если ИП на ЕНВД или патенте, то с 01.07.2019, если на УСН — тоже с 2019, но при обязательном условии — выдача БСО, если без БСО, то с 1 июля 2019 года.

ИП без работников, бухгалтерские услуги, получает денежные средства на банковскую карту с расчетного счета ЮЛ: надо применять ККТ и когда?

  1. Расчеты между юрлицами и (или) ИП освобождены от применения ККТ.

Расчеты с применением БСО и ККТ для учреждения культуры (театр). Продажа билетов. Сейчас применяем бумажный вид БСО без применения ККТ.

  1. Продолжайте выдавать БСО до 1 июля 2019 года, после этого БСО нужно будет формировать на АС БСО — это ККТ, которая предназначена именно для формирования БСО. Пока таких касс не представлено на рынке и нет в реестре ККТ. Об обновлениях можете узнавать из нашей .

ООО УСН 6 %, услуги, в мае 2019 года приняли наличные от юрлица и выписали только ПКО, должны ли мы были применять онлайн-ККТ или обычную ККТ?

  1. Организации на УСН имеют право не применять ККТ до 1 июля 2019 года лишь при оказании услуг населению и выдаче при этом БСО. Так как наличные были приняты от юрлица, а не от физлица, то данная отсрочка не действует — расчеты между юрлицами наличными нужно проводить через . Вы можете сформировать на сумму расчета, произведенную без кассы.

ООО на УСН «доход» продает косметическую продукцию мелким оптом за наличный расчет с отсрочкой платежа 7 календарных дней.

Т.е. выписывается товарная накладная, а через 7 дней проводится оплата через онлайн-кассу. Не является ли это нарушением? Т.е. можно ли продавать за наличный расчет продукции с отсрочкой платежа?

  1. Подобные операции следует оформлять чеками. При передаче товара без оплаты формируется чек с признаком способа расчета «Передача товара в кредит» и в способе оплаты указывается, что оплачено будет «Постоплатой (в кредит)», т.е. ни «наличными», ни «электронными» не указывается. В момент получения денег формируется второй чек с признаком способа расчета «Оплата кредита», и в нем указывается сумма оплаты и способ внесения денег — наличные или электронные.

Продажа товара в рассрочку. Как по кассе пробить чек?

  1. При передаче товара без оплаты формируется чек с признаком способа расчета «Передача товара в кредит» и в способе оплаты указывается, что оплачено будет «Постоплатой (в кредит)», т.е. ни «наличными», ни «электронными» не указывается. В момент получения денег формируется второй чек с признаком способа расчета «Оплата кредита», и в нем указывается сумма оплаты и способ внесения денег — наличные или электронные.

Установка и продажа памятников населению — нужна ККТ?

  1. ИП на патенте при оказании услуг по резке, обработке и отделке камня для памятников и при оказании ритуальных услуг освобождены от ККТ — это виды деятельности № 61 и № 43 из 2 статьи 346.43 НК РФ. Если ваша деятельность подпадает под эти пункты, то ККТ не нужна. Если нет, то нужна.

Чтобы перейти на онлайн-кассу, нужно ли заводить расчетный счет?

У меня его нет, и он не требуется — я на ЕНВД, нулевая УСН.

  1. Если принимаете наличные, то можно без расчетного счета. Если безнал, то счет должен быть. Насколько нам известно, ИП использовать личный счет в предпринимательских целях запрещено инструкциями ЦБ РФ, лучше проконсультироваться у регулятора.

Резюме

До вступления в силу Закона № 54-ФЗ в редакции до 03.07.2018 года фирмы, получающие оплату за товары или услуги на расчетный счет по квитанциям, не знали — как (и нужно ли в принципе), фискализировать выручку по таким транзакциям, поскольку:

  1. не всегда была возможность иметь в распоряжении контактные данные покупателя для отправки электронного чека.
  2. не было возможности зафиксировать момент расчетов (внесения денежных средств покупателем в кассу банка);

Указанные трудности сохранили актуальность, но новые правовые нормы сводят к минимуму их влияние на бизнес.

Закон № 54-ФЗ в редакции от 03.07.2018 года подробно разъясняет, надо ли пробивать кассовый чек при оплате на расчетный счет, в какой момент, в каком виде и как его передать покупателю (клиенту). В первую очередь продавцу, обнаружившему приход на расчетном счете, следует попытаться отправить покупателю чек электронный — на запрошенные предварительно контакты.

А если не получится — выдать бумажный, как только человек придет получать товар или лично обратится к продавцу по какому-либо другому вопросу. Ранее мы разбирались: — об этом читайте в статье. Об основах работы ФГИС Меркурий: тем, кто связан с оборотом продукции животного происхождения.

Порядок действий при замене фискального накопителя. Видео — как пробить кассовый чек, если клиент (физическое лицо) заплатил на расчетный счет в банке: Поделиться:

Пробивать ли чек?

— Юлия Александровна, безналичные расчеты (за исключением расчетов с использованием электронных средств платежа) с физлицами (не предпринимателями) освободили от применения ККТ до 1 июля 2019 г. Как компания (ИП) может узнать о том, использовало ли физлицо электронное средство платежа или нет?

Правильно ли мы понимаем, что это видно из банковской выписки. То есть нужно смотреть первые пять цифр корсчета и если это:

  1. 30233, то могут быть как расчеты через онлайн-банк, так и расчеты без открытия счета, то есть платежными поручениями. И компания (ИП) не может точно определить способ оплаты. Как тогда быть? Чек нужен или нет?
  2. 40817, то физлицо перечислило деньги со своего банковского счета. То есть точно платило при помощи карты или через онлайн-банк. Поэтому чек нужно пробивать;

— Электронное средство платежа — средство и/или способ, позволяющие плательщику составлять, удостоверять и передавать распоряжения на безналичный перевод денег с использованием информационно-коммуникационных технологий, электронных носителей информации, в том числе платежных карт, а также иных технических устройств.

К электронным средствам платежа относятся, прежде всего, расчеты через онлайн-банк, расчеты на интернет-сайтах, в некоторых случаях терминалы банковских платежных агентов и т.

д. Вместе с тем следует отметить, что первые пять цифр корсчета 40817 также могут означать, что физическое лицо перечисляет денежные средства со своего текущего счета на расчетный счет организации посредством обращения в отделение банка (платежным поручением). В целях идентификации проведенных операций компаниям (ИП) рекомендуется обращаться к обслуживающему банку либо в Центральный банк РФ.

При этом возможен также вариант применения ККТ в любых случаях.

— Компания (ИП) с физлицами не работает. Но возможна такая ситуация, когда счет выставлен на ИП, а он оплачивает со своего личного, а не предпринимательского счета. То есть в поле «Плательщик» видно только ф.

и. о. и адрес, а ИНН и приписки, что это ИП, нет. Такая оплата со счета физлица, которое является ИП, требует пробития чека или нет? — Если физическое лицо переводит деньги на расчетный счет организации (ИП) за другого человека или ИП (даже если он сам является этим предпринимателем), то плательщиком выступает именно это физлицо.

Продавец получает деньги от физлица.

В банковской выписке также будет фигурировать в качестве плательщика физлицо. А значит, при получении денежных средств от физического лица продавец должен применить ККТ и выдать (направить) кассовый чек. — Попадают ли под действие Закона № 54-ФЗ лицензионные договоры?

Нужно ли применять ККТ при получении лицензионного вознаграждения при передаче права пользования объектами интеллектуальной собственности, например программой для ЭВМ, если материальные носители не используются? Ведь лицензия на программное обеспечение сама по себе не является ни товаром, ни работой, ни услугой.

— ККТ применяется при расчетах, в частности при оказании услуг в электронной форме.

По НК РФ к электронным услугам относится предоставление прав на использование программ для ЭВМ (включая компьютерные игры), баз данных через сеть Интернет, в том числе путем предоставления удаленного доступа к ним, включая обновления к ним и дополнительные функциональные возможности. — Займы также попали под действие Закона о ККТ. При предоставлении займа чеки нужно пробивать только с 1 июля 2019 г.

А при погашении займов кассу нужно применять уже с июля этого года, так? — Да, при предоставлении займа применение ККТ станет обязательным с 01.07.2019. Замечу, что под предоставлением займа понимается только выдача денег.

При этом получающей заемные деньги стороне пробивать чек не надо.

Что касается погашения займов, то ККТ нужно применять с 01.07.2018.

— А это относится к любым займам или только к целевым — на оплату товаров, работ, услуг? К примеру, нужна ли ККТ, если:

  1. компания погашает заем учредителю-физлицу, выданный для выплаты зарплаты сотрудникам или уплаты налогов?
  2. физлицо возвращает заем, который был выдан ему на личные нужды;

— Расчеты — это, в частности, предоставление и погашение займов для оплаты товаров, работ, услуг (включая осуществление ломбардами кредитования граждан под залог принадлежащих им вещей и деятельности по хранению вещей).

Таким образом, в целях применения ККТ заем должен быть выдан для оплаты товаров (работ, услуг).

В приведенных вами примерах ККТ не применяется. — Если для применения ККТ важна цель займа, а в договоре цель предоставления займа не указана, то есть нет формулировки «для оплаты товаров, работ, услуг», тогда надо применять ККТ? Заем на «текущую деятельность» или «пополнение оборотных средств» попадает под Закон № 54-ФЗ?

— Если в договоре займа нет формулировки «для оплаты каких-либо товаров, работ, услуг», то ККТ не применяется. В случае получения займа, скажем, на текущую деятельность фирмы для «кассовых» целей важно, куда потрачены заемные деньги.

Если на них были приобретены товары (работы, услуги), то при погашении такого займа нужно применить ККТ.

— Имеет ли значение для целей ККТ способ погашения займа? Например, если фирма вернет заем учредителю-физлицу наличными, чек точно нужен. А если по безналу? — Все зависит от договора займа.

Если заем был предоставлен учредителем-физлицом для оплаты товаров (работ, услуг), то, соответственно, при погашении займа требуется применение ККТ.

Если заем возвращается на счет заимодавца через систему «Клиент-Банк», то это безналичные расчеты с использованием электронного средства платежа и чек нужен.

А если бухгалтер фирмы сам относит платежку в банк, то ЭСП не используется и чек не надо пробивать (и так до 01.07.2019). — Если компания возвращает заем, ей нужно пробить «расходный» кассовый чек. Как правильно заполнить этот чек?

— В кассовом чеке указывается:

  1. наименование предмета расчета — возврат займа по договору;
  2. единица измерения предмета расчета (можно не указывать).
  3. тип оплаты — электронными или наличными;
  4. признак расчета — расход;
  5. признак способа расчета — полный расчет (если возвращается вся сумма по договору);

— А вот, скажем, ИП оказывает услуги населению, выдает БСО и кассу может не применять до 01.07.2019.

Но он заключил с физлицом договор аренды и будет платить ему арендную плату.

Предпринимателю все равно нужно приобрести кассовый аппарат для того, чтобы бить на нем чеки с признаком «расход»?

— Расчеты — это прием, получение и выплата денег за товары, работы, услуги. Обязанность выдать покупателю (клиенту) кассовый чек в момент расчета возложена на пользователя ККТ.

В соответствии с взаимосвязанными положениями Закона № 54-ФЗ применяется ККТ, в частности, лицом, которое оказывает услуги и которое формирует и передает (направляет) кассовый чек клиенту.

При заключении организацией (ИП) гражданско-правового договора с физлицом на оказание им услуг в пользу этой организации (ИП) и последующей выплате денег физлицу клиентом будет являться сама организация (ИП). В таком случае услуги оказывает физлицо, однако ККТ применяется исключительно организациями и ИП.

Поэтому при выплате организацией (ИП) денег физлицу в рамках обязательств по ГПД, в том числе по договору аренды, применение ККТ и выдача кассового чека не производятся. Вместе с тем в случае если деятельность организации или ИП направлена на приобретение товаров у физических лиц, в том числе с привлечением подотчетных лиц, и их дальнейшую реализацию, то при проведении расчетов (при выплате денег физлицу за товар) у организации (ИП) возникает обязанность применения ККТ и, соответственно, выдачи (направлении) кассового чека с признаком расчета «расход».

К примеру, пробить «расходный» чек нужно, если компания покупает у физлица автомобиль для перепродажи.

— Мы слышали, что изменилась позиция Минфина по поводу применения ККТ подотчетными лицами при расчетах, то есть в момент оплаты товаров подотчетником кассу применять не надо. Так ли это? — Подотчетное лицо совершает сделку не как физическое лицо для своих нужд, а как представитель компании и для целей компании.

При расчетах между организациями и/или ИП наличными деньгами либо с предъявлением электронного средства платежа нужно применять ККТ. Идентификация покупателя (клиента) как организации происходит на основании предъявляемой доверенности на совершение расчетов от имени организации.

Также важным фактором взаимодействия двух организаций является договор. В случае соблюдения указанных условий расчет осуществляется между организациями, и при таком расчете применяется одна единица ККТ и формируется один кассовый чек. При этом ККТ применяет лицо, которое оказывает услуги (продает товары, выполняет работы), с выдачей (направлением) кассового чека.

То есть продавец. Напомню, что кассовый чек, сформированный при расчетах между организациями и/или ИП, должен содержать, в частности, наименование покупателя (клиента) и его ИНН.

Эти положения вступают в силу с 1 июля 2019 г. Указание таких реквизитов в кассовом чеке позволит оформить расчет одним чеком с идентификацией обеих сторон в качестве организаций. До 01.07.2019 указанные расчеты могут производиться также с использованием одной единицы ККТ и формированием одного кассового чека без указания в нем сведений об ИНН покупателя.

Таким образом, компания-покупатель (ее подотчетник) «расходный» кассовый чек может не пробивать.

Что можно сделать, чтобы избежать штрафа?

Если по ошибке или недосмотру чек при расчетах с физлицом по безналу не был своевременно пробит, необходимо принять меры, чтобы избежать наложения на организацию штрафа.Позволяет это сделать Примечание к ст.

14.5 КоАП РФ гласящее, что если лицо добровольно заявит в ИФНС в письменном виде о допущенных нарушениях порядка применения ККМ, то оно освобождается от ответственности за нарушения, допущенные ч. 2, ч. 4 и ч. 6 ст. 14.5. Непробитие чека по безналичным платежам, как было выше указано, относится к ч.

2 ст. 14.5. КоАП РФ. Однако обратиться в ИФНС следует до того, как нарушение было обнаружено налоговым органом.

Поэтому сразу при выявлении оплошности следует направит в ИФНС письмо с описанием состава нарушения и предложить способ исправления ошибки (т.е. пробитие).Следует иметь в виду, что несмотря на то, что изначально чек не пробивался, для исправления ошибки пробивать следует именно чек коррекции, а не обычный чек. Основанием для этого служит п.