Нужно ли подтверждать расходы фсс для ифнс

Нужно ли подтверждать расходы фсс для ифнс

Как оформить больничный лист в поликлинике


Запись заверяется печатью при условии ее использования предприятием в делопроизводстве. Срок, установленный для проведения процедуры возмещения Оперативность возврата средств расходов предприятию зависит от отсутствия ошибок в представленных документах. При отсутствии претензий со стороны специалистов фонда возврат средств производится в отведенные сроки.

Условия проведения процедуры Срок возврата Основанием для возврата является представленный пакет документов 10 дней со дня представления документов В отношении документов осуществляется камеральная проверка 3 месяца со дня подачи заявления в составе пакета документов Возврат сумм сопровождается проведением выездной проверки 2 месяца со дня вынесения решения по проверке ФСС имеет право на проведение камеральной проверки для подтверждения правомерности расходов страхователя.

Перечень документов, необходимых для проведения проверки при возмещении

Документы необходимые для проведения проверки на возмещение средств (данный перечень не является закрытым) документы на проверку подбираются на сумм произведенных расходов за проверяемый период Во всех случаях: Заявление с указанием суммы к возмещению Сумма подлежащая возмещению равна сумме задолженности за отделением Фонда определяемая как сумма превышения произведенных расходов над начисленными страховыми взносами, по состоянию на отчетную дату Обязательно предоставлять с заявлением на возмещение реестр расходов за проверяемый период Пособие по временной нетрудоспособности 1.

Копия листка нетрудоспособности (при наличии исправлений с 2 х сторон) 2. Расчет пособия по листку нетрудоспособности 3.

Бухгалтерский регистр по начислению заработной платы или лицевая карточка лица, которому начисляется пособие, за расчетный и текущий период (при наличии: копии справок с предыдущих мест работы по форме приложения № 1к приказу Минздравсоцразвития России, 182н ) 4.

При изменении расчетного периода — копия заявления застрахованного лица 5. Копия табелей учёта рабочего времени за период нетрудоспособности (либо выписка из табеля) 6.

Копия трудовой книжки. В случае совместительства: копия трудового договора + копия трудовой книжки с основного места работы Пособие по беременности и родам 1.

Копия листка нетрудоспособности (при наличии исправлений с 2 х сторон) 2. Расчет пособия по листку нетрудоспособности 3. Копия приказа на отпуск по беременности и родам 4. Бухгалтерский регистр по начислению заработной платы или лицевая карточка лица, которому начисляется пособие, за расчетный и текущий период (при наличии: копии справок с предыдущих мест работы по форме приложения № 1к приказу Минздравсоцразвития России, 182н ) 5.
Бухгалтерский регистр по начислению заработной платы или лицевая карточка лица, которому начисляется пособие, за расчетный и текущий период (при наличии: копии справок с предыдущих мест работы по форме приложения № 1к приказу Минздравсоцразвития России, 182н ) 5. При изменении расчетного периода — копия заявления застрахованного лица 6.

Копия табелей учёта рабочего времени за расчетный период и период отпуска по беременности и родам (либо выписка из табеля) 7.

Копия трудовой книжки. В случае совместительства: копия трудового договора + копия трудовой книжки с основного места работы Единовременное пособие при рождении ребенка 1. Копия заявления о назначении пособия (на имя работодателя) 2.

Копия справки о рождении из органов ЗАГСа (форма 24) + подлинник (подлежит возврату после сверки) 3.

Копия справки от другого родителя с места работы (службы), либо из органа социальной защиты населения (для неработающих и учащихся) о том, что такое пособие не назначалось и не выплачивалось 4. Копия вступившего в законную силу решения суда об усыновлении либо выписка из решения органа опеки и попечительства об установлении над ребенком опеки (попечительства), в том числе по договору о приемной семье 5. Бухгалтерский регистр по начислению заработной платы или лицевая карточка лица, которому начисляется пособие за текущий период 6.

Копия трудовой книжки Ежемесячное пособие по уходу за ребенком до 1,5 лет Первоначально 1.

Копия заявления на выплату пособия (на имя работодателя) 2. Копия свидетельства о рождении ребенка, за которым осуществляется уход 3. Копия свидетельства о рождении (усыновлении,смерти) предыдущего ребенка (детей) 4.

Копия приказа о предоставлении отпуска по уходу за ребенком 5. Копия справки от другого родителя с места работы (службы), либо из органа социальной защиты населения (для неработающих и учащихся) о том, что такое пособие не назначалось и не выплачивалось 6.

Расчет пособия по уходу за ребенком 7. При изменении расчетного периода — копия заявления застрахованного лица 8. Бухгалтерский регистр по начислению заработной платы или лицевая карточка лица, которому начисляется пособие, за расчетный и текущий период (при наличии: копии справок с предыдущих мест работы по форме приложения № 1к приказу Минздравсоцразвития России, 182н ) 9.
Бухгалтерский регистр по начислению заработной платы или лицевая карточка лица, которому начисляется пособие, за расчетный и текущий период (при наличии: копии справок с предыдущих мест работы по форме приложения № 1к приказу Минздравсоцразвития России, 182н ) 9.

Копия табелей учета рабочего времени за весь расчетный период и времени нахождения в отпуске по уходу за ребенком (или выписка из табеля) 10.

Копия трудовой книжки Ежемесячное пособие по уходу за ребенком до 1,5 лет Повторно 1. Расчет пособия 2. Копия приказа о предоставлении отпуска по уходу за ребенком 3. Бухгалтерский регистр по начислению заработной платы или лицевая карточка лица, которому начисляется пособие за текущий период 4.

Копия табеля учета рабочего времени за месяцы нахождения в отпуске (квартал) Единовременное пособие женщинам вставшим на учет в мед.уч.

в ранние сроки беременности 1. Копия справки о постановке на учет (если предоставлена не вместе с больничным, то копию листка нетрудоспособности по беременности и родам)+оригинал справки (подлежит возврату после сверки) 2. Ведомости по начислению заработной платы или лицевая карточка лица, которому начисляется пособие, за текущий период Пособие на погребение 1.

Ведомости по начислению заработной платы или лицевая карточка лица, которому начисляется пособие, за текущий период Пособие на погребение 1.

Копия заявления о назначении пособия (на имя работодателя) 2. Копия справки о смерти из органов ЗАГСа + оригинал справки (подлежит возврату после сверки) 3.

Бухгалтерский регистр по начислению заработной платы или лицевая карточка лица, которому начисляется пособие за текущий период 4.

Копия трудовой книжки. В случае смерти несовершеннолетнего: документ, подтверждающий родство Дополнительные выходные дни для ухода за детьми-инвалидами + страховые взносы в государственные внебюджетные фонды 1.

Копия заявления о предоставлении дополнительных выходных дней 2. Копия приказа о предоставлении дополнительных выходных дней 3. Копия справки, подтверждающей факт установления инвалидности, выданная бюро МСЭ 4. Копия документа, подтверждающего место жительства (пребывания, фактического проживания) ребенка-инвалида 5.
Копия документа, подтверждающего место жительства (пребывания, фактического проживания) ребенка-инвалида 5. Копия свидетельства о рождении (усыновлении) ребенка.

6. Копия справки с места работы второго родителя о том, что им в этом же календарном месяце дополнительные выходные дни не использованы (использованы частично).

В случае если он не состоит в трудовых отношениях (либо является лицом, самостоятельно обеспечивающим себя работой) — документ подтверждающий этот факт 7. Копия табелей учета рабочего времени за весь расчетный период и месяца использования вых. дней 8. Расчет среднего заработка и суммы оплаты за выходные дни по уходу за ребенком 9.

Бухгалтерский регистр по начислению заработной платы или лицевая карточка лица, которому начисляется пособие, за расчетный и текущий период 10. Карточка индивидуального учета начисленных сумм и страховых взносов за текущий год 11.

Копия трудовой книжки Копии документов представляются заверенными надлежащим образом Наименование страхователя должно соответствовать наименованию (аббревиатуре) указанному в печати и при регистрации в Налоговом органе Заявление на возмещение средств подписывается руководителем и главным бухгалтером, заверяется печатью страхователя При наличии картотеки 2 на расчетном счете (счетам) предоставлять справку банка В случае предоставления заявления на возмещение средств доверенным лицом требуется документ подтверждающий его полномочия (доверенность) Документы принимаются в каб.214 с 9-00 до 12-45 Тел. 218-075. образец заявления расположен на сайте: www.r41.fss.ru (Информация для страхователей: образцы документов (разное): типовой образец заявления о выделении средств)

Список документов, подтверждающих право на возмещение

Обоснованность расходов работодателя по оплате страховых случаев подтверждают документы, представленные в качестве приложения к заявлению. Перечень документов зависит от вида страхового случая и корректируется территориальным отделением.

Представляют копии:

  1. Документа, подтверждающего правоотношения работодателя и работника – трудовой книжки с записью о трудоустройстве.
  2. Свидетельства о рождении ребенка, при наличии более одного ребенка в случае возмещения сумм ежемесячного пособия – свидетельств всех детей.
  3. Платежные документы по произведенным выплатам.
  4. Расчета суммы пособия на основании ранее полученных работником доходов.
  5. Справка с места трудоустройства второго родителя о непредоставлении отпуска, пособия или дополнительных выходных. При отсутствии работы представляется копия трудовой книжки супруга.
  6. Бюллетеня, выданного в связи с нетрудоспособностью, отпуском по БиР.
  7. Справки из медучреждения о постановки работницы на учет.
  8. Справки об установлении ребенку инвалидности, заявления на предоставление дополнительных выходных.
  9. Заявления от сотрудника о предоставлении отпуска по БиР, по уходу за ребенком и о предоставлении пособия.

В перечне представляются копии приказов руководителя соответствующего назначения. Приказ должен быть подписан руководителем и работником. Приказ не требуется при оплате периода нетрудоспособности по общим основаниям, единовременного пособия.

Документы перечисляются в заявлении в качестве приложения. Копии заверяются в установленном порядке.

На документ ставят запись «Копия верна», название предприятия, подпись руководителя или ИП с расшифровкой.
Запись заверяется печатью при условии ее использования предприятием в делопроизводстве.

Перечень документов

Чтобы вернуть потраченные на выплаты больничных средства, необходимо предоставить в территориальное отделение фонда следующие бумаги:

  1. правильно оформленный больничный лист работника, свидетельствующий об обоснованности потраченных денежных средств;
  2. письменное прошение о выделении средств на возмещение больничного.
  3. расчет, в котором указано, как много взносов было внесено в бюджет и сколько денег было перечислено работникам предприятия;

Больничный лист получателя пособия Помимо перечисленных выше обязательных документов, должностные лица могут потребовать донести дополнительные бумаги:

  1. справка о размере дохода сотрудника у предыдущего работодателя за последние два года (справка по форме 182н);
  2. документ, который способен доказать, что получивший пособие действительно трудоустроен у страхователя;
  3. подтверждение опредёленной продолжительности страхового стажа.

Необходимые документы и процедура возмещения пособий из ФСС в 2019 году

Порядок, согласно которому происходит возмещение пособий из ФСС в 2019 году, регламентируется Налоговым кодексом РФ (п.2 ст.431) и ФЗ №255 (ч.2 ст.4.6), изданным 29 декабря 2006 года.

Согласно документам работодатель может уменьшить размер страховых взносов, подлежащих перечислению, на сумму уплаченного пособия. Рекомендуем прочесть: Субсидии от государства молодой семье на 1918 год Для возмещения пособия работодатель направляет заявление и подкрепляет его документами в зависимости от периода возврата.

Если средства были потрачены в 2019 году, то прикладывается форма 4-ФСС. На титульном листе документа отражается порядок обращения (первичный – 01, повторный – 02).

Незачтенное пособие = объект обложения взносами?

После получения от ИФНС данных из приложений № 2—4 к разделу 1 расчета по взносам у отделения ФСС есть 3 месяца для того, чтобы провести камеральную проверку правильности ваших расходов на выплату пособий и подтвердить их налоговикам, ; (далее — Закон № 255-ФЗ); ; .

При проведении этой проверки отделение ФСС вправе запросить у вас документы по расходам на пособия, к примеру больничные листы, справки о рождении детей и др. По итогам проверки ФСС может отказать в зачете расходов на пособия по болезни и в связи с материнством, если обнаружит, что пособия: •назначены/выплачены с нарушением законодательства; •не подтверждены документами; •назначены/выплачены на основании неправильно оформленных или выданных с нарушением установленного порядка документов. Тогда отделение ФСС выносит решение о непринятии к зачету расходов на выплату пособий и направляет: •вам решение в течение 3 рабочих дней со дня его вынесения; •в ИФНС копию решения в течение 3 рабочих дней со дня вступления его в силу.

Минфин и ФНС считают, что с сумм расходов, не подтвержденных отделением ФСС, нужно начислить взносы на ОПС, ОМС и ВНиМ. А все потому, что эти суммы расходов уже перестают быть пособиями, не облагаемыми взносами на основании ст.

422 НК; . Хотя контролирующие органы и не сказали, но очевидно, что речь идет только о тех ситуациях, когда вы не стали требовать у работников возместить суммы пособий, в зачете которых отказало отделение ФСС.

Ведь если работник вернул незачтенную сумму, у него нет дохода. Также Минфин требует начислять страховые взносы и с суммы переплаты пособия по беременности и родам, произошедшей в результате счетной ошибки. Ведь, как он отмечает, указанное пособие положено по закону в определенном размере.

И вот здесь Минфин говорит, что если работодатель не удерживает у сотрудницы излишне выплаченную сумму, то это уже выплата в рамках трудовых отношений, с которой нужно исчислить страховые взносы. ФНС указала, что при получении из отделения ФСС решения о непринятии расходов на пособия к зачету вам нужно подать уточненный расчет по взносам.

Разумеется, его нужно подать за тот период, в котором непринятые расходы были отражены в РСВ.

И в нем необходимо: •во-первых, уточнить данные о суммах расходов, произведенных на выплату страхового обеспечения. То есть сумму неподтвержденных расходов на пособия (к примеру, 1000 руб.) нужно исключить из строки 070 приложения № 2 (взносы на ВНиМ) к разделу 1; •во-вторых, начислить взносы на сумму неподтвержденных расходов на пособия (то есть на 1000 руб.).

Это значит, что ее нужно исключить из необлагаемых сумм, а именно из строк 040 подразделов 1.1 (взносы на ОПС) и 1.2 (взносы на ОМС) приложения № 1 к разделу 1 и из строки 030 приложения № 2 к разделу 1.

Если вы не подадите уточненку, инспекция сможет: •на сумму неподтвержденных расходов выставить вам требование об уплате недоимки по взносам на ВНиМ; ; •доначислить вам с суммы неподтвержденных расходов взносы на ОПС, ОМС и ВНиМ, если еще не истек срок камеральной проверки за тот период, в котором ФСС отказал в зачете пособия, — 3 месяца со дня представления расчета.

А при необходимости может и выездную проверку назначить.

Справка Не исключено, что и орган ФСС займет такую же позицию, как и налоговики. И потребует от вас уплаты взносов «на травматизм» с не принятых к зачету расходов на пособия, на которые вы уменьшали взносы на ВНиМ.

По крайней мере, ранее он так делал, о чем свидетельствует судебная практика.

Возмещение средств за периоды до 2017 года

Если организация или ИП обращается в ФСС в целях получения на расчетный счет денег для возмещения пособий и такое возмещение касается периодов до 2017 года, то в подразделение ФСС нужно представить:Письменное заявление, составленное в произвольной форме, содержащее обязательные реквизиты: — наименование и адрес организации; — регистрационный номер; — указание на сумму необходимых средств на выплату страхового обеспечения.Расчет по форме 4-ФСС за период, подтверждающий начисление расходов на выплату страхового обеспечения до 1 января 2017 года.Копии документов, подтверждающих обоснованность расходов (например, больничных листков), приведенных в части 3 Перечня № 951н.

Если территориальный орган ФСС РФ не назначит проверку правильности и обоснованности расходов, он перечислит денежные средства в течение 10 календарных дней с даты представления обозначенных выше документов (ч. 3 ст. 4.6 Федерального закона от 29.12.2006 № 255-ФЗ).

Что делать с излишком пособий по состоянию на 31 декабря

Если на 31 декабря 2016 г. у вас образовалось превышение пособий над взносами на ВНиМ, эту сумму можно только вернуть на свой счет; .

Зачесть излишек в счет уплаты взносов на 2017 г. нельзя. С 2017 г. такого ограничения нет.

Если у вас на 31.12.2017 расходы на выплату пособий превысят начисленные взносы на ВНиМ, то разницу вы сможете зачесть в счет уплаты взносов в 2019 г.

Конечно, вариант возврата денег из ФСС тоже остается. * * * Уменьшать начисленные взносы на ВНиМ на выплаченные пособия можно будет до 2020 г. включительно. Это время дано регионам для перехода к выплате всех пособий напрямую из ФСС, а не работодателями.

Начиная с июля 2017 г. и по 2019 г.

к проекту будут подключать по 13 новых регионов ежегодно — всего 39 субъектов РФ.

Пособие по беременности и родам

Для возмещения пособия по БиР и пособия за постановку на учет в ранние сроки беременности должны быть представлены:

  1. листок нетрудоспособности, заполненный в установленном порядке, с произведенным расчетом пособия;
  2. документы, подтверждающие страховой стаж;
  3. справку (справки) с места работы (службы, иной деятельности) у другого страхователя (у других страхователей) о том, что назначение и выплата пособий этим страхователем не осуществляются, если застрахованное лицо на момент наступления страхового случая занято у нескольких страхователей, а в двух предшествующих календарных годах было занято у других страхователей, либо как у этих, так и у других страхователей (другого страхователя);
  4. справка из женской консультации либо другой медицинской организации, поставившей женщину на учет в ранние сроки беременности (до 12 недель).
  5. приказ о предоставлении отпуска по беременности и родам и о назначении пособия;
  6. справка (справки) о сумме заработка у другого страхователя (у других страхователей) 182н;
  7. заявление застрахованного лица о предоставлении отпуска по беременности и родам;
  8. карточки индивидуального учета сумм начисленных выплат и иных вознаграждений и сумм начисленных страховых взносов для проверки правильности определения облагаемой базы и начисления страховых взносов;

РАССКАЗЫВАЕМ РАБОТНИКУ

Справка о зарплате от предыдущих работодателей должна быть строго установленной формы. В противном случае можно недополучить пособие по больничному.

Хочу также отметить, что в последнее время стало очень много случаев, когда предприятие ликвидируется или просто не имеет денег.

И работники, которым не выплачивают пособия, могут обратиться напрямую в отделение ФСС, приложив документы (для каждого из видов пособий они свои).

Отделения ФСС сами запрашивают налоговые органы и банки о том, что предприятие действительно закрылось или не имеет денег на счетах.

Но если работодатель, желая помочь работнику поскорее получить пособие, выдаст ему документы, которые это подтверждают, мы их у него примем. Например, это может быть справка предприятия о наличии банковских счетов и справка из банка о состоянии каждого расчетного счета предприятия, письмо от предприятия о том, по каким причинам пособие было не выплачено или выплачено не полностью.