Налог на дарение какую сумму прописать в договоре дарения чтобы уменьшить

Налог на дарение какую сумму прописать в договоре дарения чтобы уменьшить

Не освобождаются от налогообложения другие родственники

  1. двоюродные братья, сестры
  2. зять, сноха
  3. лица, не имеющие никаких родственных связей
  4. тети, дяди
  5. племянники
  6. двоюродные внуки и бабушки, дедушки и пр. родственники.

Для пенсионеров в этом случае нет никаких льгот. Если недвижимость дарится пенсионеру (не из списка близких родственников), то он обязан уплатить те же 13% по общим правилам.Часто у налогоплательщика возникает вопрос, если рыночная (или кадастровая) стоимость подаренной квартиры не более 1 000 000 руб., необходимо ли уплачивать налог или можно применить имущественный вычет?Если одаряемый не из списка близких родственников, освобождающихся от налога, то налог уплачивается с полной суммы и никакой вычет (в 1 млн. руб) при дарении не предусматривается законом.

Как можно избежать налога?

Если Вы получили в подарок от не близкого родственника квартиру, дом, транспорт, акции/доли, то появляется вопрос: можно ли как-то избежать налога или хотя бы уменьшить его? К сожалению, очевидных решений (таких как, например, налоговые вычеты при продаже имущества) нет.

В тоже время нельзя не упомянуть, что люди часто прибегают к «нестандартным» / «черным» методам: 1) Дарение через близкого родственника.

Например, дарение квартиры тетей своей племяннице облагается налогом на доходы.

Но если тетя подарит квартиру своей сестре, а та, в свою очередь, дочери, то налог платить не придется. В результате дарение произойдет, а налога на доходы не возникнет. 2) Заключение фиктивного договора купли-продажи. В случае, если тетя хочет подарить квартиру своему племяннику, то она может заключить с ним не договор дарения, а договор купли-продажи.
В случае, если тетя хочет подарить квартиру своему племяннику, то она может заключить с ним не договор дарения, а договор купли-продажи.

При этом, у племянника налога на доходы не возникнет, а тетя:

  1. будет освобождена от налога, если квартира находилась в ее собственности более 3 или 5 лет;
  2. должна будет заплатить налог на доходы от продажи квартиры, если квартира находилась в ее собственности менее 3 или 5 лет (в зависимости от даты приобретения квартиры). Однако в этом случае тетя сможет воспользоваться стандартным вычетом (1 млн руб.) или вычетом по расходам на приобретение этой квартиры (подробнее читайте в статье: ).

В любом случае при составлении договора купли-продажи налог на доходы будет меньше, чем при оформлении договора дарения.

Получите вычет Личный консультант заполнит за вас декларацию за 3% от суммы вычета

Пакет документации для налоговой

Документы для налоговой инспекции:

  1. договор дарения;
  2. акт приема-передачи квартиры, если же у его нет, то достаточно договора дарения.
  3. заполненную декларацию 3-НДФЛ;
  4. паспорт РФ;
  5. документ, подтверждающий право собственности на квартиру. С 2017 года данным документом является Выписка из ЕГРН на квартиру. Свидетельства о регистрации права отменены и не выдаются с июля 2016 года. Вот ссылка на инструкцию получения данной выписки;

Законодательная база налогообложения дарственной

Если в качестве объекта договора дарения выступает жильё – налог на дарение начисляется, исходя из его реальной инвентаризационной стоимости. Однако, в последние годы, для расчёта, как правило, берётся рыночная стоимость квартиры или дома, переходящего от дарителя к одаряемому.После подтверждения кадастровой стоимости недвижимого имущества – определяется фактическая сумма уплачиваемого налога. При этом, дарению подлежит лишь приватизированное жильё, а в случае, если для приобретения квартиры или дома была оформлена собственником ипотека – жилплощадь может быть подарена, если это разрешит банковская организация, выступившая в роли кредитора.В случае с отчуждением таким образом земельного участка, размер налогообложения также определяется при помощи кадастровой стоимости.

Уменьшение налоговой базы при договоре дарения

Согласно Семейному кодексу, к ним относятся:

  1. родители (в том числе приемные);
  2. супруги;
  3. сестры и братья (как единородные, так и нет);
  4. дети (в том числе усыновленные);
  5. бабушки и дедушки.

Справка!

Если предметом дарения между супругами выступает нажитое совместно имущество, подарить можно лишь собственную долю этого имущества. То есть перед дарением осуществляется раздел имущества и договор оформляется на его часть.

При получении права собственности по договору дарения недвижимости от прямых родственников, получатель освобождается от необходимости уплаты налога, соответственно не может воспользоваться правом вернуть налоговый вычет.

Важно! К близким родственникам не причисляются дяди и тети, двоюродные братья и сестры, а также зятья и свекрови.

Новые Популярные

Чтобы уменьшить налоги, лучше продать квартиру или оформить дарственную?

Здравствуйте.

Прошу подсказать какие налоги с меня возьмут при оформлении «купли-продажи» дома и какие при оформлении «дарения». Как лучше сделать, продать или подарить, что бы уменьшить налоги?

Спасибо. С уважением, Григорий.

20 Октября 2017, 09:43, вопрос №1786257 Григорий, г. Междуреченск Свернуть Консультация юриста онлайн Ответ на сайте в течение 15 минут Ответы юристов (2) 221 ответ 64 отзыва Общаться в чате Бесплатная оценка вашей ситуации Юрист, г. Самара Бесплатная оценка вашей ситуации Здравствуйте ставка налога, взимаемого с физических лиц за полученный ими доход, равна 13%.
Самара Бесплатная оценка вашей ситуации Здравствуйте ставка налога, взимаемого с физических лиц за полученный ими доход, равна 13%. В том числе и на денежные средства, вырученные продавцом за продажу находящихся в его собственности объектов недвижимости.

Т. е. законом полученная денежная масса рассматривается как прибыль. При этом если объект купли-продажи попадает под льготную систему налогообложения, то бремя на вырученные за его продажу финансовые средства не распространяется.

Однако стоит отметить, что для нерезидентов Российской Федерации, т. е. лиц, которые проживают на ее территории менее чем 183 дня, но также имеющих право иметь объекты недвижимости и совершать с ними сделки, ставка налога равна 30%. По общему правилу, налог взимается с суммы денежных средств, переданных от покупателя продавцу, размер которых отражен в договоре купли-продажи.

Однако в зависимости от способа получения продавцом имущества, данная сумма значительно разнится.

Так, если объект был куплен, то налогооблагаемая база будет равна разности стоимости объекта при его покупке и последующей перепродаже. К примеру, дом был куплен за 1.5 млн рублей, а продан за 1.7 млн рублей.

Налогооблагаемая база =1.7-1.5=0.2, т.

е. 200 тыс. руб. Если объект был получен по наследству либо в результате дарения имущества, то размером налогооблагаемой базы будет вся сумма, вырученная за продажу недвижимости, а именно 1.7 млн руб. за вычетом 1 млн руб. Законодательно предусмотрено снижение размера налогооблагаемой базы, для уменьшения размера налогового бремени.

В таком случае налогооблагаемая база =1.7-1=0.7, т. е. 700 тыс. руб. Налоговым Кодексом РФ предусмотрено обложение налогом на доходы физических лиц (НДФЛ): всех доходов граждан нашей страны и иностранцев, которые являются резидентами по ставке 13% иностранцев и граждан РФ — нерезидентов 30% Резидентом может быть не только гражданин РФ, но и иностранец, проживающий более 183 дней в России.

Кроме того, россиянин, более 183 дней проживающий в другой стране, утрачивает статус резидента. С какой суммы взимается налог? Если вы получили недвижимость в результате сделки по договору на ее дарение, то объектом обложения является: РЫНОЧНАЯ стоимость квартиры на момент совершения сделки на подобное имущество, для исчислении налога с 1 января 2016 года она сравнивается с кадастровой стоимостью.
Если вы получили недвижимость в результате сделки по договору на ее дарение, то объектом обложения является: РЫНОЧНАЯ стоимость квартиры на момент совершения сделки на подобное имущество, для исчислении налога с 1 января 2016 года она сравнивается с кадастровой стоимостью.

ДОГОВОРНАЯ — стоимость подаренной квартиры или дома, указанная в договоре дарения — она не должна превышать рыночную более, чем на 20% и не должна быть занижена более, чем на 20% (до 2016 года). С 2016 года ее также сравнивают с кадастровой и для целей налогообложения стоимость не должна быть менее 70% от кадастровой. КАДАСТРОВАЯ — с 1 января 2016 года для целей налогообложения стоимость не должна быть меньше 70% от кадастровой, за исключением, если кадастровая стоимость не известна или стоимость жилья менее 1 млн.

руб, а кадастровая менее 1 428 571 руб. При дарении части дома или квартиры, облагаемая сумма исчисляется согласно подаренной доли от стоимости имущества по той же ставке 13%.

Если стоимость в договоре дарения не указана, расчет ведется с полной кадастровой стоимости. Иными словами с 2016 года если сумма подарка по договору дарения не указана, для расчета берется кадастровая стоимость, если в договоре дарения указана цена, ее сравнивают с кадастровой и если она меньше 70% от кадастровой, то расчет производится от 70% стоимости.

От налогов на дарение квартиры родственнику освобождаются: Супруги Бабушки и дедушки Родители (усыновители), их дети (так же и усыновленные) Внуки и внучки Братья, сестры (полнородные и неполнородные) 20 Октября 2017, 09:51 1 0 319 ответов 95 отзывов Общаться в чате Бесплатная оценка вашей ситуации Юрист, г.

От налогов на дарение квартиры родственнику освобождаются: Супруги Бабушки и дедушки Родители (усыновители), их дети (так же и усыновленные) Внуки и внучки Братья, сестры (полнородные и неполнородные) 20 Октября 2017, 09:51 1 0 319 ответов 95 отзывов Общаться в чате Бесплатная оценка вашей ситуации Юрист, г.

Москва Бесплатная оценка вашей ситуации Григорий если дарите дома близким родственника то выгодна дарение. При продаже налог 13 процент.Дарение между близкими родственниками не облагается налогомСогласно абз.

2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ подарок от близкого родственника или члена семьи освобожден от налога (Письмо Минфина России ). При этом близкими родственниками и членами семьи признаются:супруги;родители (в том числе усыновители);дети (в том числе усыновленные);бабушка, дедушка;внуки;братья и сестры (полнородные и неполнородные) 20 Октября 2017, 09:55 1 0 Все услуги юристов в Москве Гарантия лучшей цены – мы договариваемся с юристами в каждом городе о лучшей цене. Похожие вопросы 23 Мая 2016, 10:06, вопрос №1260950 28 Января 2019, 09:58, вопрос №1886976 08 Июля 2017, 17:22, вопрос №1690602 20 Декабря 2015, 16:31, вопрос №1078463 13 Июля 2019, 18:35, вопрос №2051827 Смотрите также

Что будет если не платить налог

Подача декларации и оплата налога — это обязанность одаряемого (п.

1 ст. 229 НК РФ). Даже если одаряемый не знал о налоге или не получал какие-либо уведомления — все равно будет штраф за несвоевременную оплату.

Налоговая инспекция оформит на одаряемого сначала акт о налоговых правонарушениях, потом решение о привлечении к ответственности по ним. Инспектор сам посчитает сколько одаряемый должен заплатить налога — обычно это 13% с кадастровой стоимости подаренной квартиры. Плюс назначит размер пени и штрафа.

Если не подать декларацию до 30 апреля, то будет штраф — 5% от суммы неоплаченного налога за каждый месяц просрочки — п. 1 ст. 119 НК РФ. Срок начинается с 1 мая.

Если не оплатить налог до 15 июля, то будет штраф в 20% от суммы неоплаченного налога — п. 1 ст. 122 НК РФ. Еще будет пеня — 1/300 от ставки рефинансирования Центрального банка РФ — п. 1. ст. 75 НК РФ. Как выписать человека из муниципальной квартиры, если он не проживает в ней Если у вас есть вопросы, можете бесплатно проконсультироваться.

1. ст. 75 НК РФ. Как выписать человека из муниципальной квартиры, если он не проживает в ней Если у вас есть вопросы, можете бесплатно проконсультироваться.

Для этого можно воспользоваться формой внизу, окошком онлайн-консультанта, комментариями или телефонами: 8 (499) 938-45-06 — Москва и обл.; 8 (812) 425-64-92 — Санкт-Петербург и обл.; 8 (800) 350-29-86 — все регионы РФ.

48 комментариев Показать остальные комментарии

Порядок уплаты и ответственность в 2019 году

Изменений в налогообложении подаренного имущества в 2019 году не вводилось, и пока исчисление и порядок оплаты НДФЛ остались прежними.

Для того, чтобы исполнить обязанность по платежу данного налога в бюджет необходимо:

  1. заполнить и сдать в ИФНС налоговую декларацию (в срок до 1 апреля следующего за годом получения подарка года);
  2. заплатить в бюджет сумму налога (до 15 июля следующего года после получения подарка (п.4 ст. 228 НК РФ).
  3. рассчитать сумму НДФЛ, исходя из величины стоимости недвижимости;

Полезно знать, что заполнить декларацию можно на сайте www.nalog.ru с помощью бесплатной программы.

За неисполнение или несвоевременное исполнение обязанностей налогоплательщика, установлена ответственность:

  • если не подана декларация 3-НДФЛ, либо подана с опозданием, согласно ст.119 НК РФ физлицо может быть оштрафовано на 5% от суммы налога, причитающегося к уплате (за каждый месяц, но не более 30% всего);
  • если не подана ни декларация, не уплачен налог, согласно ст. 122 НК РФ гражданину грозит санкция в 20% от суммы необходимого платежа;
  • к суммам штрафов прибавляется необходимость уплаты пени за просрочку платежа;
  • если декларация подана вовремя, но с оплатой НДФЛ произошла задержка, штраф не уплачивается, а взимаются пени (1/300 от ставки рефинансирования Центробанка РФ ежедневно).

Получение недвижимости в дар, даже с учетом необходимости заплатить НДФЛ— в большинстве случаев выгодная сделка для одаряемого.

В то же время не запрещено законом отказаться от подарка, не доводя до . Если же одаряемый готов принять недвижимость в собственность, ему следует со всей ответственностью подойти к исполнению обязанности по уплате подоходного налога, во избежание негативных последствий в виде штрафов и пеней.

Налог при продаже дарственной квартиры

Если собственник подаренной квартиры решил в будущем продать ее, то после такой сделки тоже платится НДФЛ. В данном случае доход наступает у продавца – бывшего собственника квартиры, того, кому она была подарена.

Таким образом, подаренная квартира может быть дважды обложена налогом:

  1. в первый раз при получении дара, если одаряемый не освобожден от НДФЛ;
  2. во второй раз при продаже квартиры, если нельзя применить вычет или не истек срок давности владения жильем.

Избежать налога при продаже подаренного жилья можно, если недвижимостью пользовались достаточно долгое время или если доход перекрывается налоговым вычетом.

Указание стоимости дара в налоговой декларации

Декларация по НДФЛ — это официальное заявление плательщика о полученных им за налоговый период (для физлица — календарный год) доходах и вычетах, которая подается в отделение ФНС на бланке специальной формы. С помощью этого документа ФНС контролирует своевременность и правильность уплаты НДФЛ.К сведениюВ силу обязательство предоставлять декларацию возложено только на тех налогоплательщиков, которые получили подарок от физлиц. Плательщики, на которых закон не возложил обязательств по предоставлению деклараций, могут подать их по собственному желанию.В физлица указывают:

  1. все полученные ими в отчетном календарном году доходы;
  2. налоговые вычеты;
  3. удержания, произведенные налоговыми агентами;
  4. суммы НДФЛ, подлежащие уплате/доплате/возвращению по итогам года ().
  5. их источники;
  6. суммы насчитанного НДФЛ;

Физлицо подает одну декларацию по НДФЛ, в которой описаны все виды облагаемых им доходов, полученных в календарном году.

Это могут быть сведения об одном или нескольких подарках, а также о доходах других видов.Налогоплательщик может не писать в декларации о:

  1. доходах, не облагающихся НДФЛ ();
  2. подарках, при получении которых налог удержан агентами, если этот факт не препятствует получению вычетов.

Кто освобождается от уплаты налога и кому положены льготы?

При сомнениях относительно того, нужно ли платить налог при дарении квартиры или иной недвижимости, а также входите ли вы в для дарителя, приводим полный список данных лиц. Освобождаются от уплаты налога следующие категории граждан:

  1. супруг/супруга;
  2. внуки/внучки;
  3. биологические родители/приёмные родители;
  4. братья/сёстры (неполнородные или же полнородные).
  5. биологические дети/приёмные дети;
  6. бабушки/дедушки;

Важно знать, что степень родства ещё нужно будет подтвердить при помощи специальных документов. Сюда ещё можно вписать один немаловажный нюанс.

Если близкий родственник (или член семьи), которому квартира была подарена, решит продать её в ближайшие 3 года, то он также обязан будет уплатить 13%.

Как подготовить и подать налоговую декларацию 3-НДФЛ?

Вы можете заполнить декларацию 3-НДФЛ, используя бланк декларации (см.

). Образцы заполнения декларации Вы можете скачать здесь: .

После заполнения Вы должны подать декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган по месту Вашей постоянной регистрации.