Когда оплачивать транспортный налог за 2020 год для юридических лиц

Когда оплачивать транспортный налог за 2019 год для юридических лиц

Самостоятельный расчёт


Простой способ выяснить, сколько вам начислено налога за прошлый год, это посчитать по простейшей формуле. Для этого нужно просто налоговую ставку для вашей и вашего региона или города проживания помножить на количество лошадиных сил. Формула, при этом, будет выглядеть следующим образом: ТН = Ставка × Мощность Но это простейшая формула.

Мы не учли ещё 3 важных тонкости, и вам следует ответить на нижеследующие вопросы:

  1. подпадаете ли вы под налоговые льготы для транспортного налога,
  2. применяется ли в отношении вашего автомобиля повышающий коэффициент (),
  3. владели ли вы в прошлом году машиной полный год или продали раньше либо в течение года?

Сроки оплаты налога

Самый последний вопрос, волнующий большинство: когда платить транспортный налог в 2020 году, чтобы не нарушить сроки соблюсти финансовую дисциплину?

Так вот, оплата транспортного налога происходит до 1 декабря года, следующего за отчетным.

Это значит, что налог за 2017 необходимо оплатить до 1 декабря 2019 года, а налог за 2019 год будет оплачен только в 2019 году. При этом неважно, в каком регионе проживает автовладелец.

Если для других налогов региональные власти могут изменять срок уплаты, то для этого сбора – нет. По поводу же юридических лиц, то здесь все неоднозначно.

Разные компании по-разному платят налог, в разный период.

Это связано с тем, что для юридических лиц региональные власти имеют право изменять срок уплаты, в том числе и в зависимости от масштабов деятельности. Но предельный срок уплаты не может быть позже, чем 1 февраля года, следующего за налоговым годом.

И здесь главное знать все о налоговом периоде.

Напоминаем, что юридические лица оплачивают транспортный сбор уже не пост фактом, а на основе авансовых платежей.

Методика расчета не сложна. Необходимо сумму налога, которая запланирована за текущий год, разделить на 4 части и каждую часть оплатить за каждый квартал.

В 4-м квартале в случае корректировки юридическое лицо имеет право провести изменения: заплатить больше или меньше. По поводу сроков оплаты поквартальных авансовых взносов, то в каждом регионе они разные. Необходимо их уточнять в территориальном представительстве ФНС, чтобы не пропустить нужный срок.

Необходимо их уточнять в территориальном представительстве ФНС, чтобы не пропустить нужный срок.

На официальном сайте ФНС, а также других специализирующихся сайтах, можно найти необходимую информацию. Но, как правило, в большинстве случаев работает поквартальная система соблюдения сроков. Или до 15, или до 30 числа месяца, следующего за кварталом.

Прочтите также: © 2019, . Все права защищены. Копирование материалов только с разрешения автора. (11 оценок, среднее: 5,00 из 5) Загрузка.

Поделиться

Льготы для юридических лиц

Освобождены от налога предприятия, признанные в установленном порядке производителями с/х продукции. Льгота распространяется на транспорт (грузовики и автобусы), применяемый для осуществления основной деятельности.

Не являются налогоплательщиками региональные отделения Всероссийских обществ инвалидов, глухих, слепых. Отделения «Почты России» оплачивают налог на используемый в своей деятельности транспорт в размере 50%.

Порядок и сроки уплаты налога в г.

Санкт-Петербурге

Налогоплательщики-организации уплачивают транспортный налог и авансовые платежи по налогу по месту нахождения транспортного средства. Отчетными периодами для налогоплательщиков-организаций признаются первый квартал, второй квартал, третий квартал. Организации уплачивают авансовые платежи по налогу не позднее последнего числа месяца, следующего за отчетным периодом.

Налог, подлежащий уплате по истечении налогового периода, уплачивается организациями не позднее 10 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом. Более подробно о читайте в статье по ссылке.

Срок уплаты транспортного налога для юридических лиц в Краснодарском крае в 2019 году

  1. за 4 квартал и весь 2019 год — 10 февраля 2020 года
  2. за 1 квартал 2019 года — до 30 апреля 2019 года;
  3. за 3 квартал 2019 года (9 месяцев) — до 31 октября 2019 года;
  4. за 2 квартал 2019 года (6 месяцев) — до 31 июля 2019 года;

Справочно. Транспортный налог за 2019 год организациями уплачивается до 10 февраля 2019 года. Налогоплательщики, являющиеся физическими лицами (граждане РФ), уплачивают транспортный налог на машину на основании налогового уведомления, направляемого налоговым органом.

Сумма налога на машину определяется налоговыми органами на основании сведений, которые представляются в налоговые органы органами, осуществляющими государственную регистрацию транспортных средств на территории Российской Федерации.

Физическими лицами в срок не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Срок уплаты транспортного налога физическими лицами С 2016 года изменился срок уплаты налога на автомобили для физических лиц — теперь налог необходимо оплатить до 01 декабря (ранее срок уплаты устанавливался до 01 октября).

Физическими лицами в срок не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом. То есть налог на автомобиль за 2017 г. необходимо оплатить до 1 декабря 2019 г., за 2019 г. – до 1 декабря 2019 г., а за 2019 год — до 1 декабря 2020 года. Если 01 декабря является нерабочим днем, срок уплаты переносится на ближайший рабочий день.

Если 01 декабря является нерабочим днем, срок уплаты переносится на ближайший рабочий день. Срок уплаты транспортного налога на автомобиль в Краснодарском крае в 2019 году — до 02 декабря 2019 г.

(налог уплачивается за 2019 г.) Неуплата налога в установленные сроки влечет за собой начисление пени в соответствии с действующим законодательством.

Итоги

Юридические лица – владельцы зарегистрированных в регистрационных органах ТС должны уплачивать транспортный налог.

Он не платится лишь в отношении транспорта, который упомянут в п. 2 ст. 358 НК РФ. Сумму налога налогоплательщикам-юрлицам надлежит рассчитывать самостоятельно.

этих расчетов ежегодно оформляются в виде налоговой декларации, подаваемой в ИФНС в срок до 1 февраля года, наступающего за отчетным.

Декларацию представляют в ту ИФНС, где зарегистрирован налогоплательщик (это утверждение справедливо для владельцев ТС, указанных в подп. 2 п. 5 ст. 83 НК РФ). Организации должны уплачивать транспортный налог авансовым способом, если иной способ оплаты налога не определен в региональном законодательстве.

2 п. 5 ст. 83 НК РФ). Организации должны уплачивать транспортный налог авансовым способом, если иной способ оплаты налога не определен в региональном законодательстве. Авансовые платежи платят ежеквартально по окончании очередного квартала. В этом случае окончательная сумма транспортного налога, которую надлежит оплатить после 1 февраля года, следующего за отчетным, определяется как разность рассчитанного за год налога и сумм авансов, уплаченных за этот налоговый период.

Советуем прочитать Последнее с форума

Кто платит налог на транспортное средство в 2019–2019 годах

Обязанность платить налог закреплена за физическими лицами и организациями, на которых зарегистрировано ТС.

Физлица уплачивают налог на основании уведомления налогового органа. Как оно выглядит, можно посмотреть в статье . На практике ИФНС зачастую ошибается при расчете налога для физлица.

1 из причин этого — несвоевременное получение сведений о продаже автомобиля. В вы найдете рекомендации, которые помогут вам доказать ошибочность расчета налогового органа. Кто должен платить налог в месяце реализации автомобиля — покупатель, продавец или оба?

С 2016 года несправедливость в отношении двойной уплаты налога по 1 и тому же ТС старым и новым владельцем решена. Теперь если автомобиль реализован после 15 числа месяца, то сумму налога за этот месяц платит старый хозяин, новый же начинает платить налог со следующего месяца.

Ситуация, когда реализация происходит до 15 числа, подробно рассмотрена в .

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Применение спецрежима не дает никаких преференций по уплате налога.

Об этом — . Какие льготы по транспортному налогу в 2016–2017 и 2019 годах предусмотрены законодательством?

Это указано как в НК РФ, так и в региональных законах. НК РФ позволяет не платить налог организаторам Олимпийских игр и мирового чемпионата по футболу — 2019.

Регионы же имеют право самостоятельно определять, кому можно не платить налог.

Подробнее о льготах по транспортному налогу узнайте из статьи .

Срок перечисления в казну налога на транспорт

Уплата автоналога, который является региональным налогом, производится за каждое поставленное в организации на учет ТС.

Сроки по его оплате в региональный бюджет самостоятельно регулируют местные чиновники. В разных регионах дата уплаты транспортного сбора разнится. Единым остается то, что в отличие от физлица, которое вносит плату в виде налога по квитанции из налоговой инспекции, компания отчитывается об оплате налогового сбора на ТС путем сдачи в ИФНС декларации.

Декларации юрлица передают инспекторам налоговых в срок не позднее 1 февраля года, который идет за отчетным годом. Оплачиваются налоговые вычеты на ТС перечислением квартальных авансовых платежей, суммы которых учитываются по окончании налогового периода при определении величины и уплаты транспортного налога.

Авансовый платеж по налогу надлежит уплатить до 10 февраля года, который следует за истекшим налоговым периодом.

Уплачивают ли компании транспортный налог за незарегистрированный транспорт?

Компании становятся плательщиками транспортного налога с момента регистрации транспорта в органах ГИБДД или Гостехнадзора.

Если при выездной проверке контролеры обнаружат на территории налогоплательщика не зарегистрированный, но используемый транспорт (например, работающий кран или перемещающий грузы автопогрузчик), налог, скорее всего, доначислят.

Кроме того, налоговики рассчитают пени за просрочку его уплаты, а также могут назначить штраф по п. 1 ст. 122 НК РФ. Сумма санкции определяется в процентах от неуплаченной суммы налога. Регистрационные органы также могут наложить на владельца транспорта штрафные санкции за нарушение сроков постановки техники на учет по ст.

19.22 КоАП РФ. Заплатить по этой статье компании придется от 5000 до 10 000 руб. Могут наказать и ее руководителя на сумму от 2000 до 3500 руб.

Таким образом, использование компанией незарегистрированного транспорта является нарушением установленного государством порядка.

Чтобы не быть нарушителем и не тратить впустую деньги на уплату штрафных санкций, необходимо вовремя регистрировать транспорт и уплачивать по нему транспортный налог. Как смягчающие обстоятельства помогают снизить штраф и как оформить ходатайство об их учете, рассказываем в этой .

Начисление и сроки уплаты налога для организаций

Юридические лица, зарегистрированные в Санкт-Петербурге, должны вносить авансовые платежи.

Авансом называются суммы, перечисляемые ЮЛ в казначейство в течение налогового года.

Выплачиваются они трижды: за прошедший квартал не позднее 30 апреля, 31 июля и 31 октября. Рассчитывают авансы, исходя из предполагаемой суммы налога за год.

Промежуточные взносы равняются 25% от общего платежа. Оставшаяся невыплаченной после перечисления авансов часть обязательств должна поступить до 10 февраля.

Срок уплаты транспортного налога для юрлиц в 2019 году:

  1. за 2 квартал 2019 года (6 месяцев) — не позднее 31 июля 2019 года
  2. за 2019 год — не позднее 10 февраля 2019 года
  3. за 1 квартал 2019 года — не позднее 30 апреля 2019 года
  4. за 3 квартал 2019 года (9 месяцев) — не позднее 31 октября 2019 года
  5. за 4 квартал и весь 2019 год — не позднее 10 февраля 2020 года

Кто и за что платит транспортный налог

Для начала предлагаю рассмотреть, кто же такие налогоплательщики, и что является объектом налогообложения. Налогоплательщик — лицо, на которое, в соответствии с законом, зарегистрировано одно или несколько ТС.

Также налогоплательщиком является лицо, которое имеет в своей собственности авто, приобретенное по доверенности. При этом лица, которые являются собственниками, обязаны сообщить в налоговый орган о передачи автомобиля иному лицу на основании данной доверенности.

Налогоплательщиками налога (далее в настоящей главе — налогоплательщики) признаются лица, на которых в соответствии с законодательством Российской Федерации зарегистрированы транспортные средства, признаваемые объектом налогообложения в соответствии со статьей 358 настоящего Кодекса, если иное не предусмотрено настоящей статьей.

Налогоплательщиками налога (далее в настоящей главе — налогоплательщики) признаются лица, на которых в соответствии с законодательством Российской Федерации зарегистрированы транспортные средства, признаваемые объектом налогообложения в соответствии со статьей 358 настоящего Кодекса, если иное не предусмотрено настоящей статьей.

По транспортным средствам, зарегистрированным на физических лиц, приобретенным и переданным ими на основании доверенности на право владения и распоряжения транспортным средством до момента официального опубликования настоящего Федерального закона, налогоплательщиком является лицо, указанное в такой доверенности.

При этом лица, на которых зарегистрированы указанные транспортные средства, уведомляют налоговый орган по месту своего жительства о передаче на основании доверенности указанных транспортных средств. Пп. 1 и 2 статьи 357 НК РФ Объектами налогообложения признаются ТС, зарегистрированные в соответствии с законодательством РФ. Налогоплательщиками налога (далее в настоящей главе — налогоплательщики) признаются лица, на которых в соответствии с законодательством Российской Федерации зарегистрированы транспортные средства, признаваемые объектом налогообложения в соответствии со статьей 358 настоящего Кодекса, если иное не предусмотрено настоящей статьей.

Объектом налогообложения признаются автомобили, мотоциклы, мотороллеры, автобусы и другие самоходные машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу, самолеты, вертолеты, теплоходы, яхты, парусные суда, катера, снегоходы, мотосани, моторные лодки, гидроциклы, несамоходные (буксируемые суда) и другие водные и воздушные транспортные средства (далее в настоящей главе — транспортные средства), зарегистрированные в установленном порядке в соответствии с законодательством Российской Федерации. П. 1 статьи 358 НК РФ Но, как и везде, тут также имеются исключения — ТС, которые не облагаются налогом. Не являются объектом налогообложения: 1) весельные лодки, а также моторные лодки с двигателем мощностью не свыше 5 лошадиных сил; 2) автомобили легковые, специально оборудованные для использования инвалидами, а также автомобили легковые с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (до 73,55 кВт), полученные (приобретенные) через органы социальной защиты населения в установленном законом порядке; 3) промысловые морские и речные суда; 4) пассажирские и грузовые морские, речные и воздушные суда, находящиеся в собственности (на праве хозяйственного ведения или оперативного управления) организаций и индивидуальных предпринимателей, основным видом деятельности которых является осуществление пассажирских и (или) грузовых перевозок; (в ред.

Федерального закона от 27.12.2009 N 368-ФЗ) 5) тракторы, самоходные комбайны всех марок, специальные автомашины (молоковозы, скотовозы, специальные машины для перевозки птицы, машины для перевозки и внесения минеральных удобрений, ветеринарной помощи, технического обслуживания), зарегистрированные на сельскохозяйственных товаропроизводителей и используемые при сельскохозяйственных работах для производства сельскохозяйственной продукции; 6) транспортные средства, принадлежащие на праве оперативного управления федеральным органам исполнительной власти, где законодательно предусмотрена военная и (или) приравненная к ней служба; (в ред. Федерального закона от 28.11.2009 N 283-ФЗ) 7) транспортные средства, находящиеся в розыске, при условии подтверждения факта их угона (кражи) документом, выдаваемым уполномоченным органом; 8) самолеты и вертолеты санитарной авиации и медицинской службы; 9) суда, зарегистрированные в Российском международном реестре судов; (пп. 9 введен Федеральным законом от 20.12.2005 N 168-ФЗ) 10) морские стационарные и плавучие платформы, морские передвижные буровые установки и буровые суда.

(пп. 10 введен Федеральным законом от 30.09.2013 N 268-ФЗ) П.

2 статьи 358 НК РФ Итак, если автомобиль стоит на учете в ГИБДД и не входит в список исключений выше, а в свидетельстве о регистрации ТС (СТС) указано ваше имя — вы обязаны выплачивать дорожный налог, соблюдая установленные законом сроки.

Налоговый калькулятор — Расчет транспортного налога

Уважаемые пользователи!

Расчет транспортного налога с помощью данного сервиса носит ознакомительный характер.

Поскольку транспортный налог относится к налогам, исчисляемым налоговой инспекцией, ФНС России рекомендует Вам осуществлять оплату транспортного налога после получения налогового уведомления. Налоговое уведомление направляется не позднее 30 дней до наступления срока уплаты. При расчете используются ставки и льготы, применяемые в регионе: 78 Санкт-Петербург.

При расчете используются ставки и льготы, применяемые в регионе: 78 Санкт-Петербург. Ваш регион был определен автоматически. Вы всегда можете сменить его, воспользовавшись переключателем в верхнем левом углу страницы.

Год: —Выберите— 2016 2017 2019 2019 Количество месяцев владения ТС: При регистрации и снятии с регистрации автомобиля за период менее одного месяца (в один день, с 1 по 15 число, с 16 по 30 число, при регистрации после 15-го числа одного месяца и снятии с регистрации до 15-го числа следующего месяца) транспортный налог не исчисляется. Обращаем внимание, что если регистрация транспортного средства произошла до 15-го числа месяца включительно или снятие транспортного средства с регистрации произошло после 15-го числа соответствующего месяца, то для исчисления налога за полный месяц принимается месяц регистрации (снятия с регистрации) транспортного средства.

Соответственно, если регистрация транспортного средства произошла после 15-го числа или снятие транспортного средства с регистрации произошло до 15-го числа соответствующего месяца включительно, месяц регистрации (снятия с регистрации) транспортного средства при исчислении налога не учитывается. 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 Вид транспортного средства: Мощность двигателя: Если ТС стоит более 3 млн.

Марка ТС: Перечень легковых автомобилей при средней стоимости от 3 миллионов рублей размещается ежегодно не позднее 1 марта на официальном сайте Модель ТС: Год выпуска: Имею ли я право на льготу?

Контакт-центр ФНС России:8 800 222-22-22 © 2005-2019 ФНС России

Декларация по транспортному налогу: нужно ли сдавать и когда?

Компании, на балансе которых есть транспортные средства, ежегодно должны отчитываться в налоговую по месту регистрации машин.

А налогоплательщики, относящиеся к крупнейшим, — по месту регистрации крупнейшего налогоплательщика.

Декларация подается в срок, указанный в п. 3 ст. 363.1 НК РФ — 1 февраля следующего по итогам налогового периода года, по окончании отчетных периодов отчитываться нет необходимости.

В 2019 году юрлица по транспортному налогу отчитываются по форме КНД 1152004, принятой Приказом Минфина РФ от 05.12.2016 г.

Авансовые платежи по транспортному налогу для юридических лиц

Организации в течение года обязаны трижды в год (по истечении 1, 2 и 3 кварталов) вносить авансовые платежи по ТН. Сроки оплаты авансов установлены региональным законодательством.

Как правило, периодические платежи уплачивают до истечения месяца, следующего за окончанием квартала. Такие сроки установлены, например, в Санкт-Петербурге, где авансовые платежи следует вносить не позднее:

  1. 31 июля;
  2. 31 октября.
  3. 30 апреля;

Однако не во всех регионах действуют те же сроки, а в некоторых — авансовые платежи не вносятся вовсе. Уточнять правила оплаты ТН следует в местном законодательстве.

Посмотреть порядок внесения авансов по автоналогу для юр.

лиц в зависимости от региона можно с помощью таблицы ставок по регионам.

Вы найдете ее в начале статьи.

Авансовые платежи по ТН за каждый квартал рассчитываются по такой формуле:

  1. Аванс = ¼ х (Налоговая база) х (Налоговая ставка) х (Коэффициент Кп) х (Коэффициент Кв)

Проще говоря, аванс равен ¼ от общего размера транспортного налога за 1 автомобиль. Давайте на примере рассмотрим, как рассчитать авансы по транспортному налогу при продаже автомобиля юридическим лицом, то есть в случае, когда компания владела автомобилем не полный год.

Допустим, московская компания продала легковой автомобиль 13 сентября. Мощность двигателя авто (т.е. налоговая база) = 75 л.с. Как рассчитать аванс за один квартал: 1Определяем налоговую ставку легкового авто с мощностью 75 л.с.

для Москвы по таблице. Ставка = 12 руб. 2Стоимость нашего авто не превышает 3 млн руб., поэтому коэффициент Кп не учитываем; 3Считаем полные месяцы владения машиной, чтобы определить коэффициент Кв. С января по август (сентябрь не считается за полный месяц, так как авто было снято с учета до 16 числа) прошло 8 месяцев.

Кв = 8/12. Для расчета полных месяцев учитываем дату перерегистрации авто на нового собственника в ГИБДД, а не дату продажи.

3Подставляем значения в формулу: ¼ х 75 х 12 х 8/12 = 150.