Какие услуги ип в саратове не облагаются налогом

Какие услуги ип в саратове не облагаются налогом

Налоги в зависимости от выбранной системы налогообложения


Всего для индивидуальных предпринимателей предусмотрено пять налоговых режимов (один общий и четыре специальных):

  • Патентная система налогообложения – ;
  • Общая система налогообложения – ;
  • Упрощенная система налогообложения – ;
  • Единый сельскохозяйственный налог – .
  • Единый налог на вмененный доход – ;

Более подробно ознакомиться с каждым действующим в России налоговым режимом вы можете на .

ЕНВД для предпринимателя

Данный спецрежим применятся только для определенных видов деятельности, перечисленных в п.

2 . Решение о применении или отказе от ЕНВД принимают региональные власти.

Некоторые регионы (например, Москва) уже отказались от него. Спецрежим планировалось отменить на всей территории РФ уже несколько лет назад.

Но пока власти продлили его действие до 2020 г.

включительно. ЕНВД так же, как и УСН, отменяет необходимость исчисления и уплаты НДФЛ и НДС.

Объектом обложения является вмененный доход, определяемый расчетным путем. От его размера зависит, какие следует платить ИП налоги 2019, и сумма не зависит от реального дохода. Ставка составляет 15 % (). Местными законами ставка регулируется в диапазоне от 7,5 до 15 %. На ЕНВД необходимо сдавать ежеквартальную налоговую декларацию не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.
На ЕНВД необходимо сдавать ежеквартальную налоговую декларацию не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

Понравился материал?

Подпишитесь на еженедельную рассылку, чтобы не пропустить интересные материалы: Отправить Нажимая кнопку «подписаться», вы даете свое согласие на обработку, хранение и распространение персональных данных Читайте также СЕГОДНЯ 17:55 СЕГОДНЯ 17:35 СЕГОДНЯ 16:15 Сегодня 1:45 20 Декабря 2019 10:05 22 Декабря 2019 16:47 22 Декабря 2019 15:55 22 Декабря 2019 15:13 21 Декабря 2019 12:44 18 Декабря 2019 18:12 18 Декабря 2019 1:15 20 Декабря 2019 1:00

Как стать налогоплательщиком налога на профессиональный доход

Чтобы использовать новый специальный налоговый режим, нужно пройти регистрацию и получить подтверждение. Без регистрации применение налогового режима и формирование чеков невозможно.

Способы регистрации:

  • «Налога на профессиональный доход» на сайте ФНС России
  • Бесплатное мобильное приложение «»
  • С помощью учетной записи Единого портала государственных и муниципальных услуг

Регистрация занимает несколько минут. Заполнять заявление на бумаге не нужно.

При регистрации в приложении «Мой налог» понадобится только паспорт для сканирования и проверки, а также фотография, которую можно сделать прямо на камеру смартфона. Регистрация очень простая. Вместо подписи заявления нужно просто моргнуть в камеру.

Приложение уже доступно для скачивания.

ПСН

Патентная система налогообложения не имеет систему учета и отчетности. Этот режим не предполагает подачу налоговой декларации, а размер платежей рассчитывается при оплате патента.

ИП получает специальный патент, который позволяет заниматься определенной деятельностью.

Его приобретают на срок 1-12 месяцев.

Это удобно для начала мелкого бизнеса: выяснить потребительский спрос, увидеть перспективы развития. Стоимость патента фиксирована.

Это выгодно при значительной прибыли, но убыточно при малом доходе.

Регионы вправе изменять максимальный размер возможного дохода до 10 раз.

При расчетах учитывают численность рабочих, торговую площадь, наличие транспортных средств и др.

Предприниматель имеет право покупать патент на несколько видов деятельности. Страховые взносы (20%) выплачиваются на медицинское и пенсионное страхование. Недостатком будет ограничение на виды деятельности, количество работников, торговые площади и получаемый доход.

Налоги ИП в 2019 году: рост без потрясений

Для индивидуального предпринимателя доступны 5 режимов налогообложения: общий и четыре специальных режима.

Выбор оптимального обусловлен множеством факторов: масштабом бизнеса, причем – как собственного, так клиентского, сферой деятельности, наличием знаний по бухучету и др. ОСНО, УСН, ЕНВД, ПСН, ЕСХН – как не запутаться в этих налоговых аббревиатурах и выбрать правильную? Как учесть все изменения, которые законодатели внесли в уплату налогов ИП в 2019 году?

Как учесть все изменения, которые законодатели внесли в уплату налогов ИП в 2019 году? Несмотря на все трудности частного бизнеса, интерес к нему в России не угасает.

Только за один 2017 год армию малого бизнеса пополнили более 700 тысяч индивидуальных предпринимателей. Один из первых вопросов, который встает перед предпринимателем – как осуществляется уплата налогов ИП, какую систему налогообложения выбрать?

В этой статье мы расскажем о том, какие налоговые режимы доступны индивидуальному предпринимателю, в чем их ключевые отличия, какие налоги платит ИП в 2019 году.

А также – какого послабляющего налогового режима могли лишиться ИП в 2019 году.

ОСНО: общая система налогообложения Эту систему налогообложения еще называют традиционной. Если ИП при регистрации не заявит выбор специального режима налогообложения, он будет априори считаться плательщиком ОСНО.

ИП на общей системе налогообложения платит следующие налоги: НДС, НДФЛ за себя и за сотрудников, как физлицо — налог на имущество.

Практика показывает, что ОСНО — удел больших проектов. Эту систему налогообложения выбирают крупные предприятия или стремительно растущие бизнесы, предприятия, вышедшие на международные рынки или те, кто работает с юрлицами, плательщиками НДС. УСН: упрощённая система налогообложения Один из самых популярных налоговых спецрежимов у малого бизнеса.
УСН: упрощённая система налогообложения Один из самых популярных налоговых спецрежимов у малого бизнеса.

Он существенно упрощает ведение отчетности и освобождает ИП от уплаты налогов основных: НДС, НДФЛ в отношении предпринимательской деятельности и налога на имущество физлиц.

Существует два вида УСН:

  1. УНС Доходы минус расходы – платится с доходов, уменьшенных на величину расходов. Этот налог не может быть ниже 1% от доходов. Даже если ИП сработал в убыток, необходимо уплатить минимальный налог в 1%.
  2. УНС Доходы — платится с доходной части. УСН Доходы можно уменьшить на страховые взносы за ИП и сотрудников. УСН Доходы дает возможность легально остаться ИП без налогов: предприниматель без работников при небольшой выручке может понизить этот налог до 0 рублей.

ЕНВД: единый налог на вмененный доход Налог ЕНВД могут применить ИП строго определенных видов деятельности, например, под него попадают такие виды бизнеса как небольшие магазины, кафе, автомастерские, агентства наружной рекламы и др.

Все виды деятельности на ЕНВД закреплены в налоговом кодексе. Величина налога зависит не от показателей доходности конкретного бизнеса, а от среднеотраслевых показателей, закрепленных в НК РФ и физических показателей конкретного бизнеса, например, количества работающих сотрудников, количества посадочных мест и т.п. ЕНВД освобождает ИП от уплаты трех налогов: НДС, налога на имущество физлиц и налога на доходы физлиц.

ПСН: патентная система налогообложения Работать по патенту, в отличии от других налоговых спецрежимов, в России могут только ИП. Подходит патент для закрепленных в НК РФ видов деятельности, в частности, фотосалонов, ателье проката, охранных агентств, обувных мастерских, парикмахерских и т.п. ПСН могут применять небольшие проекты – с численностью не более 15 сотрудников, с годовым доходом не выше 60 млн руб.

Отчетность по патенту в налоговый орган не предоставляется. ЕСХН: единый сельскохозяйственный налог Этот специальный налоговый режим предназначен исключительно для производителей сельскохозяйственной продукции, в том числе продукции растениеводства и животноводства. ИП, осуществляющие переработку сельхозпродукции, не могут применять ЕСХН.

Для применения ЕСХН доход от сельскохозяйственной деятельности должен составлять в обороте предприятия не менее 70%. ЕНВД освобождает ИП от уплаты трех налогов: НДС, налога на имущество физлиц и налога на доходы физлиц в отношении предпринимательской деятельности. Сравнительная таблица налоговых режимов для индивидуальных предпринимателей.

Налог Объект налогообложения Ставка Налоговый период Представление налоговой декларации ОСНО НДФЛ Доходы 13% Календарный год По итогам года НДC Реализация товаров, работ, услуг 0%, 10%, 18%. Квартал По итогам каждого квартала Налог на имущество физлиц (земельный, транспортный и т.п.) Виды имущества, закрепленные в ФЗ № 2003-1 0,1% — 2% Календарный год Не предоставляется УСН Упрощенная система налогообложения Доходы 6 % Календарный год По итогам года Доходы минус расходы 15 % ЕНВД Единый налог на вмененный доход Вмененный доход 15% Квартал По итогам квартала ЕСХН Единый сельскохозяйственный налог Доходы, уменьшенные на величину расходов 6 % Календарный год По итогам года ПСН Уплата стоимости патента Потенциально возможный годовой доход 6 % Срок действия патента Не предоставляется Налоги ИП в год 2019-й: главные новости

  1. С 2019 года ИП на ЕНВД и ПСН, использующие онлайн кассы, могут понизить сумму налога на величину расходов, связанных с внедрением ККТ (не более 18 тыс. руб. на каждую единицу техники). Воспользоваться налоговым вычетом могут те, кто зарегистрировал технику с 1 февраля 2017 г.
  2. Индивидуальные предприниматели-неплательщики в 2019 году попали под налоговую амнистию. Признаны безнадежными и подлежат списанию недоимка по любым налогам, а также долг по штрафам и пеням, образовавшиеся в связи с недоимкой на 1 января 2015 года. Налоговую амнистию получили и те, кто утратил статус ИП до даты принятия налоговым органом решения о списании. Сумма долга, подлежащего списанию, не ограничена.
  3. В зоне особого риска последнее время находился налоговый режим ЕНВД. Активно говорилось о том, что он закончит свое существование в конце 2017 года. Однако его действие все же было продлено законодателями до 2021 года. Плательщики «вмененки» еще несколько лет могут спать спокойно!
  4. Повышен коэффициент-дефлятор, используемый при расчете налога. Изменение коснулось коэффициентов-дефляторов для УСН, ЕНВД, ПСН, торгового сбора.

О повышении начали говорить еще в 2015 году, однако экономическая ситуация 2014-2015 годов тогда остановила законодателей от этого шага.

Перенос срока увеличения величины дефлятора позволить сэкономить бизнесу, по экспертным оценкам, несколько десятков миллиардов рублей. налог 2017 год, величина коэффициента-дефлятора 2019 год, величина коэффициента-дефлятора УСН 1,425 1,481 ЕВНД 1,798 1,868 ПСН 1,425 1,481 Торговый сбор 1,237 1,285 Как без ошибок рассчитать налог ИП?

Какую систему налогообложения выбрать на старте проекта, как рассчитать налог, учитывая все региональные особенности, на какую систему налогообложения перейти уже работающему предприятию наиболее выгодно?

На эти вопросы легко ответить с электронным помощником — сервисом . С ним вы сможете подобрать оптимальный налоговый режим, избежите ошибок в отчетности и несоблюдения сроков, существенно упростите подготовку и сдачу документации. У вас под рукой всегда будет персональный календарь отчетности, все нормативные документы по бухучету, полный набор актуальных форм отчетности, онлайн оповещения ФНС и многое другое.
У вас под рукой всегда будет персональный календарь отчетности, все нормативные документы по бухучету, полный набор актуальных форм отчетности, онлайн оповещения ФНС и многое другое.

Для работы в режиме онлайн вам понадобится электронная подпись. Заказать ее можно в нашем Здесь вы найдете ЭЦП под любые задачи вашего бизнеса. О том, как наладить отчетности с помощью сервиса СБИС, вам расскажут

Налоги ИП

Под системой или понимают особый порядок расчета налоговых отчислений.

Налоговые режимы отличаются друг от друга следующими элементами налогообложения — объект налогообложения и налоговая база, налоговая ставка, налоговый период, порядок расчета и уплаты налога.Чаще всего индивидуальные предприниматели выбирают один из специальных налоговых режимов. Эти режимы являются льготными, и для работы на них надо соблюдать ограничения и требования, установленные законом.

В России таких режимов четыре:

  1. ;
  2. ;
  3. ;
  4. .

Выбор системы налогообложения – это основа налоговой оптимизации, т.е. легальных действий предпринимателя для снижения налоговой нагрузки. Выбирать налоговую систему ИП может сам, но если он не сможет соответствовать необходимым требованиям или не заявит о своем выборе в определенном порядке, то его деятельность будет вестись в рамках .Чтобы избежать ситуации, в которой вы не сможете применять льготный налоговый режим, следует внимательно отнестись к выбору кодов ОКВЭД для ИП, так как налоговая не разрешает отчитываться на специальных режимах по ряду видов деятельности.

Для тех, кому нужна помощь при выборе разрешенных кодов, можем предложить услугу бесплатного подбора кодов ОКВЭД.Рекомендуем: Для того, чтобы налоги ИП не стали главной статьей его расходов, стоит задать себе несколько вопросов.1.Будут ли предполагаемые доходы постоянными или их размер будет меняться?Между нерегулярностью доходов и выбором налоговой системы существует прямая связь, и, исходя из этого, стоит сделать расчет предполагаемых доходов хотя бы на квартал вперед. На режимах УСН, ЕСХН и ОСН налоговая база, т.е.

та сумма, с которой будут рассчитываться налоги, возникает только тогда, когда предприниматель начинает получать реальные доходы. На режимах ЕНВД и ПСН основой таких расчетов являются другие показатели, указанные в Налоговом кодексе, поэтому в этих случаях платить налоги ИП должен независимо от размера получаемых доходов, в том числе, если доходов нет совсем.При отсутствии регулярных доходов в начале деятельности рекомендуем выбирать упрощёнку, с которой потом можно перейти на ЕНВД или патент, предварительно рассчитав суммы налогов на этих режимах и убедившись, что в вашем случае это будет выгоднее. 2.Будет ли привлекаться наемный труд и сколько работников потребуется?Количество работников при выборе системы налогообложения может стать ограничивающим фактором, например, для ПСН количество сотрудников не должно превышать 15 человек, а на УСН и ЕНВД – 100 человек.

От количества работников будет также зависеть и стоимость патента, в тех регионах и по тем видам деятельности, которые учитывают этот показатель. Наличие работников будет иметь значение и в случаях, когда ИП имеет возможность уменьшить налог к выплате за счет уплаченных страховых взносов (на всех системах налогообложения, кроме патента).3.Какую долю доходов будут составлять расходы, и сможете ли вы подтвердить их документально?Выбирая между вариантами УСН «Доходы 6%» или УСН «Доходы минус расходы 15%», надо представить себе размер ожидаемых расходов.

В случаях, когда возможные расходы будут превышать 60% от доходов, стоит выбирать «Доходы минус расходы», но только если вы сможете подтверждать расходы документально. Если подтверждающих документов не будет, или доля расходов составит менее чем 60% от доходов, то выгоднее вариант «Доходы».4.Какие виды деятельности в вашем регионе внесены в списки видов для ПСН и ЕНВД?Виды деятельности на ЕВНД и ПСН определяются ежегодно региональными законами, и на вашей конкретной территории эти списки могут быть, как расширены (для ПСН), так и сокращены (для ЕНВД), по сравнению с теми, что указаны в НК РФ.

Возможно, сейчас вам трудно сопоставить все эти критерии, но дальше мы рассмотрим каждый режим подробнее, что внесет ясность в вопрос выбора системы налогообложения.А для тех, кто предпочитает индивидуальный подход, можем предложить бесплатную консультацию специалиста по налогам, который поможет вам подобрать режим налогообложения с учетом специфики именно вашего бизнеса и региона.

Налоги ИП на ПСН

Патентную систему налогообложения в отличие от остальных режимов вправе использовать только индивидуальные предприниматели. При этом прежде чем писать заявление на получение патента следует ознакомиться в ст.

346.43 НК РФ со списком видов занятий, которые разрешены при ПСН. Региональным законодателям разрешено этот перечень дополнять.Более того, патент даёт право заниматься выбранным видом деятельности только в пределах территории, которая курируется налоговой инспекцией, выдавшей документ.

Если предприниматель намерен заняться другим бизнесом или работать и в другом регионе, ему придётся брать ещё патенты – для каждого вида занятий и региона.

Исключение составляют грузовые перевозки, для которых при наличии одного документа можно передвигаться по стране. Однако и здесь есть ограничение – договоры на перевозку грузов должны заключаться только по месту выдачи патента.Удобство этой системы в том, что воспользоваться ею можно как на короткий период – месяц, так и на год.Для ИП налоги и обязательные платежи вносятся в следующей номенклатуре:

  • Страховые взносы по фондам «за себя» вносятся в том же объёме, что и для всех иных предпринимателей.
  • Сборы за наёмных сотрудников также начисляются и уплачиваются по единым для всех работодателей правилам.
  • Патентный платёж рассчитывается по 6-процентной ставке от предполагаемого дохода. Самим предпринимателям подсчитывать, сколько они могли бы выручить за год, не требуется. Всё уже подсчитано региональными законодателями и сведено в таблицы, приложенные к нормативным документам. Более того, налоговики присылают ИП извещения с требуемыми суммами к уплате.

Правила внесения платы за патент таковы:

  1. если он нужен на срок от 6-и до 12-и месяцев, то плату разрешается делить на две части: 1/3 стоимости в 90 дней со старта деятельности в этом статусе, остальные 2/3 – не позже даты окончания действия разрешения.
  2. если разрешение берётся на временной промежуток в пределах 6-месячного периода, плата вносится не позже даты окончания действия патента;

Размер платежа на патент не может быть уменьшен на сумму страховых взносов, внесённых за себя.

Преимущества спецрежимов налогообложения для ИП

Малые предприятия чаще всего выбирается «упрощёнку» – 6 или 15 процентов. В обоих случаях просто рассчитать, сколько платить.

Но это не все преимущества, есть другие:

  1. налоги рассчитываются за календарный год (только для УСН).
  2. не нужно передавать бухгалтерские отчеты в налоговую службу (для УСН);
  3. возможность уменьшения налогооблагаемой базы на размер обязательных пенсионных и социальных страховых взносов (действительно для ЕНВД и УСН);

Переход на ЕНВД, ЕСХН, приобретение патентов выгодно лишь при определенных видах деятельности. Упрощенный режим дает возможность работать с минимальным документооборотом.

Извлечь максимум пользы можно, если использовать сразу две системы налогообложения одновременно. Документы для скачивания . Уведомление о переходе на упрощенную систему налогообложения.

. Заявление о постановке на учет ИП в качестве налогоплательщика единого налога на вмененный доход.

. Заявление на получениие патента. Образец. на патентной системе налогообложения.

Читайте также: Для новостей малого бизнеса мы запустили специальный канал в и группы во , и . Присоединяйтесь! Даже есть.

Условия для перехода на налоговые каникулы

Право работать по нулевой налоговой ставке предоставлено статьями 346.20 и 346.50 НК РФ.

При этом надо выполнять следующие условия:

  • Сразу после регистрации ИП перейти на упрощенную (УСН) или патентную (ПСН) систему налогообложения. Для перехода на упрощенку надо подать по форме 26.2-1. А чтобы оформить патент на определенный вид деятельности, подайте соответствующее .
  • Зарегистрировать ИП впервые после вступления в силу регионального закона о налоговых каникулах. Проверить, был ли конкретный человек уже зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя, можно по его ИНН. Это положение действовало несколько лет, не позволяя бывшим ИП работать по нулевой ставке после повторной регистрации. Однако в 2019 году Минфин изменил своё мнение и налоговые каникулы и тем, кто когда-то снялся с учёта и повторно зарегистрировался после принятия регионального закона.
  • Платить за себя и за работников, если они есть. Нулевая ставка распространяется только на уплату самого налога. А взносы за себя и работников ИП на каникулах должен платить на общих основаниях.
  • Вести деятельность, связанную с производством, наукой или социальной сферой. На торговлю и многие бытовые услуги нулевая ставка не распространяется.
  • Следить, чтобы доля доходов от деятельности по нулевой ставке превышала 70% от общих доходов предпринимателя. Это ограничение имеет значение, если ИП совмещает разные виды деятельности, часть которых подпадает под налоговые каникулы, а часть – нет. При этом надо вести раздельный учёт доходов.

Дополнительные ограничения могут быть установлены нормативными актами субъектов РФ. Дело в том, что каждый принимает самостоятельное решение установить налоговые каникулы на своей территории.

Причём некоторые субъекты вообще таким правом не воспользовались, а другие разрешили работать по нулевой ставке только на или только на .Такие решения становятся понятны, если учесть, что региональные бюджеты теряют из-за нулевой ставки значительные суммы. По некоторым оценкам – до 250 млрд рублей по всей России.И всё же, большинство субъектов РФ приняли соответствующие законы. При этом некоторые из них воспользовались своим правом ввести дополнительные требования:

  1. уменьшить лимит дохода на УСН до 10 раз, т.е. вместо 150 млн рублей до 15 млн рублей в год;
  2. ограничить предельный размер доходов на ПСН.
  3. ограничить численность работников ИП на каникулах;

Специальная процедура для перехода на налоговые каникулы не разработана.

Плательщики УСН просто указывают нулевую ставку в своей годовой декларации. А ИП на ПСН заявляют об этом при оформлении патента. Но рекомендуем всё же заранее уточнить возможность работать в рамках налоговых каникул в своей ИФНС.

Порядок действий

Организации уплачивают налог и авансовые платежи по месту своего нахождения, а индивидуальные предприниматели — по месту своего жительства.

1 Платим налог авансом Не позднее 25 календарных дней со дня окончания отчетного периода.