Как выкрутить ндфл

Как выкрутить ндфл

Расчет подоходного налога от зарплаты нерезидента


Физлиц, фактически проживающих на территории РФ меньше 183 календарных суток (непрерывно, в течение года) считают нерезидентами. Отчисления за них составят 30% доходов. Их определяют по формуле: ПН = НБ х 30% Исключение: заработок высококвалифицированных зарубежных специалистов облагают по ставке 13%. Пример 4 В фирме «Транс Технолоджи» работает Сидоров бурильщиком ЭРБС.

Режим работы – вахтовый 60/30. Зарплата – 70 000 р. Сотрудник является нерезидентом РФ.

Определим сумму, выплачиваемую за август. Исходные данные: ПериодСумма, р.НДФЛ, р. январь-июль343 600103 080 январь-август411 600123 480 Решение:

  • Выплаты будут равны:
  • Количество денег, удерживаемых со служащего в августе:

Компания «Транс Технолоджи» обязана выдать на руки Сидорову 49 600р.

Соблюдая порядок исчисления НДФЛ от суммы, передаваемой на руки, предприятие предотвратит возникновение многих претензий со стороны контролирующих органов. Также см. «». Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Как работает калькулятор

Сервис по расчету подоходного налога устроен просто.

Первым делом надо выбрать ставку налога — 13 или 30 процентов.

Она зависит от того, является получатель налоговым резидентом или нет.

Резидентство определяется продолжительностью непрерывного проживания на территории России.

Если гражданин (независимо от национальности и гражданства) в течение 12 месяцев проживает в РФ 183 дня и более, то ставка НДФЛ для него 13%. Это правило не распространяется на военнослужащих, а также государственных служащих, командированных за пределы страны.

Они всегда будут считаться налоговыми резидентами, даже если фактически выполняют работу заграницей на протяжении 183 и более дней.

Итак, выбрали ставку. Теперь надо вписать сумму, с которой удерживают налог. Автоматически в графах «Сумма налога» и «Сумма без НДФЛ» появятся результаты расчета. Калькулятором можно пользоваться и в «обратном порядке». Допустим, вы не знаете, какая была сумма до удержания НДФЛ, и надо узнать, сколько денег пойдет в бюджет.

Допустим, вы не знаете, какая была сумма до удержания НДФЛ, и надо узнать, сколько денег пойдет в бюджет. В таком случае начинайте заполнять не первую строку, а последнюю.

Например, работник Петров получил «чистыми» 10 000 рублей.

Ему интересно, сколько пришлось отдать государству.

Вводим 10 000 в поле «Сумма без НДФЛ» и автоматически получаем результат. Если вы хотите произвести расчет НДФЛ (онлайн калькулятор) с вычетами на детей (2019), то сначала придется отнять сам вычет.

Например, Петров — отец четверых несовершеннолетних детей.

Один из них, который родился третьим, имеет справку об инвалидности. В таком случае, согласно пп. 4 п.
1 ст. 218 НК РФ, налоговый вычет составит (калькулятор вычета НДФЛ тут не понадобится):

  1. по 1400 рублей — на первого и второго ребенка;
  2. по 3000 рублей — на третьего и четвертого ребенка;
  3. и 12 000 рублей — на ребенка-инвалида.

1 400 + 1 400 + 3 000 + 3 000 + 12 000 = 20 800 (рублей) Если Петров получает 20 000 рублей «грязными», то налог с него в течение года удерживать не будут в принципе, поскольку его доход меньше.

Если зарплата – 40 000 рублей, то калькулятор 2 НДФЛ с вычетами онлайн должен считать налог, исходя из следующей суммы: 40 000 – 20 800 = 19 200 На руки Петров будет получать: 16 704 + 20 800 = 37 504 (рубля) Обратите внимание, что льгота предоставляется только до тех пор, пока сумма дохода в году не превысит 350 000 рублей.

Если зарплата – 40 000 рублей, то калькулятор 2 НДФЛ с вычетами онлайн должен считать налог, исходя из следующей суммы: 40 000 – 20 800 = 19 200 На руки Петров будет получать: 16 704 + 20 800 = 37 504 (рубля) Обратите внимание, что льгота предоставляется только до тех пор, пока сумма дохода в году не превысит 350 000 рублей. Если зарплата до налога равна 20 000, то за год Петров получает 240 000, значит, на протяжении всего года имеет право на вычет. Если зарплата составляет 40 000 рублей, то общегодовой доход уже 480 000.

В таком случае льгота действует только 8 месяцев, например, с января по август. В сентябре Петров получит зарплату, рассчитанную уже без вычетов, а именно 34 800 рублей.

Напомним, вычет на детей предоставляется работодателем после получения соответствующего заявления от работника. Обязательно прилагаются документы о рождении, усыновлении либо получении опеки над детьми. Родители, которые воспитывают детей в одиночку, имеют право получать вычет на ребенка в удвоенном размере.

Но такое право возникает, если второго родителя фактически нет (умер, объявлен без вести пропавшим). Если родители в разводе, это не дает право на получение льготы в двойном размере. Подробно об НДФЛ рассказано в .

Подробнее об НДФЛ

  1. формы и образцы их заполнения
  2. рекомендации и помощь в решении вопросов
  3. нормативные документы

Сделано в Санкт-Петербурге © 1997 — 2019 PPT.RU Полное или частичное копирование материалов запрещено, при согласованном копировании ссылка на ресурс обязательна Ваши персональные данные обрабатываются на сайте в целях его функционирования . Если вы не согласны, пожалуйста, покиньте сайт.

Ошибка на сайте Удаление аватара Вы уверены, что хотите удалить используемое изображение и заменить его аватаром по умолчанию?

Выход Вы уверены, что хотите выйти?

Как рассчитать ндфл из суммы: формула и примеры

Важно! Резидентсво определяется на каждую дату перечисления подоходного налога, при его изменении сумма бюджетных обязательств пересчитывается.

Как посчитать НДФЛ от зарплаты: формула Для определения величины отчислений в бюджет используется формула: Налог = С* НБ, где НБ – налоговая база; С – ставка, выбранная в зависимости от факта резидентства.

Подоходный налог определяется нарастающим итогом с начала года. Для расчета НБ используется формула: НБ = Д – В, где Д – сумма доходов с начала года, облагаемых по ставке 13% (для нерезидентов – 30%); В – сумма вычетов, положенных гражданину по законодательству (стандартного, имущественного, социального). Для определения величины налога применяется формула: НДФЛ с начала года = НБ с начала года * 13%.

Инфо За период с января по февраль с зарплаты Сидоровой удержано подоходного налога: НДФЛ = (40 000* 2 – 1 400*2)* 0,13 = 10 036 руб. Значит, НДФЛ за март будет равен: Налог = 16 354 – 10 036 = 6 318 руб. Как посчитать НДФЛ от суммы на руки: пример Зачастую при трудоустройстве работодатель озвучивает сотруднику размер дохода, выдаваемого за вычетом налога.

Определить величину отчислений в бюджет помогут две формулы: Зарплата «гросс» = Очищенная от налога сумма / 87%; Величина подоходного налога = Сумма на руки* 13% / 87%. Например, Иванову П.П. озвучили на собеседовании, что в должности старшего инженера он будет получать «чистыми» 50 000 рублей. Как определить оклад «гросс» и сумму НДФЛ?

Как определить оклад «гросс» и сумму НДФЛ?

Для расчета зарплатных начислений нужно воспользоваться формулой: Зарплата «гросс» = 50 000/ 0,87 = 57 471,26 руб. Сумма НДФЛ = 50 000* 0,13/0,87 = 7 471,26 руб.

Блог о налогах и учете

  1. Новости
  2. Обучающее видео
  3. Разное
  4. Камеральная налоговая проверка
  5. Индивидуальные предприниматели
  6. Юридические лица
  7. Вся правда о налоговых проверках
  8. StartUp. Ошибки в малом бизнесе
  9. Архив статей
  10. Выездная налоговая проверка
  1. Архив статей / РазноеВ Москве собираются отменить транспортный налог14 Ноя, 2019
  2. РазноеКлиент кредитной карты от Apple обвинил руководство сервиса в гендерном неравноправии11 Ноя, 2019
  3. Архив статей / РазноеРуководитель Mcdonald’s Corp уволен по этическим причинам14 Ноя, 2019
  4. РазноеBooking.com могут запретить12 Ноя, 2019

Как подобрать сертификат ЭЦП и не переплатить?

В Москве собираются отменить Транспортный налог

Руководитель Mcdonald’s Corp уволен по этическим причинам

Ещё

Что необходимо знать бухгалтеру?

Формула расчета подоходного налога регламентирована Налоговым кодексом Российской Федерации в следующих статьях:

  1. 218 – 221 – о вычетах,
  2. 224 – 226 — о ставках и расчетах.
  3. 210 – о налоговой базе,
  4. 217 – о необлагаемых налогами доходах,

Официально работающие граждане, находящиеся на территории Российской Федерации более 183 дней за последний год (с учетом выездов по улучшению здоровья и для обучения сроком до полугода) считаются резидентами и выплачивают налог в размере 13 % от суммы дохода. Иначе придется выплачивать 30% от всех поступлений в казну страны.

Среди лиц, которые не являются резидентами, но имеют право платить только 13%, выделяют:

  1. специалистов высокого уровня квалификации,
  2. беженцев,
  3. уроженцев стран ЕАЭС.
  4. граждан, работающих по патенту,

Резидентство проверяют каждый раз, когда подсчитывают НДФЛ. Налог выплачивается за следующие поступления средств:

  1. заработную плату,
  2. материальные поощрения,
  3. премии,
  4. больничные листы.
  5. отпускные и пособия по временной нетрудоспособности,

Расчет налога выполняется в два этапа:

  1. вначале определяется налоговая база (НБ) – рассчитывается совокупный доход работника за истекший год с учетом законных вычетов.
  2. проверяется факт резидентства работника.

К вычетам, необлагаемым налогом относятся:

  1. стандартные вычеты, предоставляемые работающим родителям, инвалидам, опекунам.
  2. социальные, полагающиеся на обучение, лечение или взносы за пенсию,
  3. инвестиционные, получаемые за ценные бумаги или прибыли от вклада.
  4. имущественные, начисляемые за операции с недвижимостью с правом собственности более 3 лет,

Полный перечень вычетов описан в 217 статье Налогового Кодекса Российской Федерации. Самые распространенные из них – алименты, пенсии, государственные пособия, донорские вознаграждения, гранты за научную деятельность.

Как посчитать НДФЛ

Пример 1 Предположим, вы продали автомобиль за 670 тысяч рублей и хотите узнать, сколько от этой суммы составит НДФЛ. Воспользуемся простейшей формулой и получим: (670 000 / 100%) * 13% = 87 100 рублей Это и есть 13-процентный налог на добавленную стоимость.

После его уплаты у вас останется 670 000 — 87 100 = 582 900 рублей.

Пример 2 Вы получили заработную плату 35 000 рублей и хотите узнать, сколько подоходного налога заплатил работодатель. Воспользуемся формулой: (35000 * 100%) / (100% — 13%) = 40 229,89 рублей Именно эту сумму вы получили бы, если не платить НДФЛ.

А сам налог составил 40 229,89 — 35 000 = 5 229,89 рублей.

Ваша оценка[Оценок: 32 Средняя: 4.7]Онлайн калькулятор НДФЛ Автор admin средний рейтинг 4.7/5 — 32 рейтинги пользователей

Калькулятор НДФЛ

Раскрыть список рубрик Подпишитесь на специальную бесплатную еженедельную рассылку, чтобы быть в курсе всех изменений в бухгалтерском учете: Присоединяйтесь к нам в соц. сетях: НДС, страховые взносы, УСН 6%, УСН 15%, ЕНВД, НДФЛ, пени Отправляем письма с главными обсуждениями недели

  1. /
  2. /

Налог-налог 25 августа 2019 Для начала расчетов выберите нужный вариант Известна сумма «на руки» Известна сумма начисления Расчет НДФЛ с вычетами за месяц Сумма дохода «на руки» Ставка налога Сумма начисленного дохода Ставка налога Доходы Зарплата, вознаграждения по гражданско – правовому договору, доходы от продажи имущества и др. Вы получаете доходы в виде дивидендов?

Полученные дивиденды Вы получаете доходы по другим ставкам НДФЛ? Проценты по облигациям Проценты по облигациям с ипотечным покрытием, эмитированным до 1 января 2007 г. — Ставка НДФЛ – 9 %. Доходы учредителями Доходы учредителями доверительного управления ипотечным покрытием -Ставка НДФЛ – 9 %.

Дивиденды, полученные нерезидентом Дивиденды, полученные нерезидентом — Ставка НДФЛ – 15 %. Доходы, полученные нерезидентом Доходы, полученные нерезидентом — Ставка НДФЛ – 30 %. Выигрыши Выигрыши — Ставка НДФЛ – 35 %.

Материальная выгода Материальная выгода от экономии на процентах по займу — Ставка НДФЛ – 35 %. Вы используете стандартный вычет на детей? Сколько у вас детей Право на вычет: На вычет 3000 руб.

имеют право: — «чернобыльцы» и инвалиды из-за аварии на производственном объединении «Маяк»; — инвалиды Великой Отечественной войны; — инвалиды из числа военнослужащих, ставших инвалидами I, II и III групп вследствие ранения, контузии или увечья, полученных при защите СССР, Российской Федерации; — иные лица, поименованные в пп.

имеют право: — «чернобыльцы» и инвалиды из-за аварии на производственном объединении «Маяк»; — инвалиды Великой Отечественной войны; — инвалиды из числа военнослужащих, ставших инвалидами I, II и III групп вследствие ранения, контузии или увечья, полученных при защите СССР, Российской Федерации; — иные лица, поименованные в пп. 1 п. 1 ст. 218 НК РФ. Вы имеете право на вычет 3000 руб?

Право на вычет: На вычет 500 руб. имеют право: — Герои Советского Союза и Герои Российской Федерации; — инвалиды с детства, инвалиды I и II групп; — родители и супруги военнослужащих, погибших при защите СССР, Российской Федерации; — иные лица, поименованные в пп.

2 п. 1 ст. 218 НК РФ. Вы имеете право на вычет 500 руб? У вас есть социальный вычет? Социальный вычет Социальный вычет – это сумма расходов на обучение, лечение, пенсионное, добровольное страхование и др.

Рекомендуем прочесть:  Выплата зарплаты работникам это

Социальный вычет можно получить через налоговую инспекцию после окончания года, а также у работодателя – в этом случае работодатель не будет удерживать с вас НДФЛ при выплате зарплаты. Но для этого нужно получить специальное уведомление из налоговой инспекции.

Максимальный размер вычета – 120 000 руб. в год. У вас есть имущественный вычет? Имущественный вычет Имущественный вычет – это сумма расходов на строительство и приобретение жилья и др.

Имущественный вычет можно получить через налоговую инспекцию после окончания года, а также у работодателя – в этом случае работодатель не будет удерживать с вас НДФЛ при выплате зарплаты.

Но для этого нужно получить специальное уведомление из налоговой инспекции. Максимальный размер вычета – 2 млн.

руб., а по процентам по займу – 3 млн.

руб. У вас есть профессиональный вычет? Профессиональный вычет Профессиональный вычет – это суммы расходов, понесенных для осуществлении предпринимательской деятельности, адвокатами, физлицами по гражданско – правовым договорам, авторами произведений и т.п.

В расчетах вам помогут статьи по теме: Советуем прочитать Последнее с форума

Как посчитать НДФЛ при наличии прочих доходов

При определении прочих видов дохода следует руководствоваться ПБУ9/99.

Согласно нормативному документу, в состав дополнительной прибыли войдут поступления от арендаторов, за патенты, от продажи долей и другие.

Физические лица, в отношении которых производятся удержания по месту работы, обязаны будут отчитаться по таким доходам в составе годовой декларации. Прочие доходы по сути увеличат уже определенную налогооблагаемую базу для начисления 13%.

Внести налог необходимо будет до 30 апреля следующего за отчетным года. Каждый гражданин РФ является налогоплательщиком. Государство пополняет бюджет за счет удержания процентов с заработной платы.

Вне зависимости от сферы деятельности, граждане вносят обязательные платежи. Размер денежных средств, который идет в государственную казну, предусмотрен действующим законодательством РФ. Ключевое место в сфере налогообложения занимает налог НДФЛ.

В нашей сегодняшней публикации предлагаем выяснить, что собой представляет этот налог, какие существуют налоговые ставки по НДФЛ, что подлежит налогообложения, а что нет, разберемся, как рассчитать НДФЛ в 2019 году, приведем примеры расчета.

Ставки НДФЛ

установлены Налоговым кодексом в зависимости от категории физлица и вида получаемого им дохода ():

  • Самая высокая налоговая ставка — 35 % применяется в отношении доходов, являющихся выигрышами в рекламных акциях, играх и конкурсах, если их размер превышает 4000 руб. Также налог по этой ставке будет взыскан с доходов, полученных в виде процентов по банковским вкладам при ставке, превышающей ставку рефинансирования ЦБ РФ + 5 % для рублевых вкладов и + 9 % — для валютных.
  • 30-процентная ставка налога на доход физического лица используется для налогообложения нерезидентов РФ. Согласно налоговому законодательству, под исключение подпадут только те доходы, которые являются: дивидендами, полученными от российских организаций (НДФЛ 15 %); доходами высококвалифицированного специалиста (согласно ФЗ № 115-ФЗ от 25.07.2002, НДФЛ 13 %). Отдельного внимания заслуживает ситуация, когда сотрудник длительное время находится в командировке. Находясь на территории РФ менее 183 календарных дней в году, он теряет статус резидента РФ, а значит, будет вынужден уплатить НДФЛ по ставке 30 % ().
  • Ставка в размере 15 % предусмотрена в отношении дивидендов, полученных нерезидентами РФ от российских компаний (). Также НК РФ предусматривает возможность применения вычетов по этому налогу и перечень льгот. Например, с помощью нашего калькулятора можно определить, сколько государство вернет за приобретенную недвижимость или оплаченное лечение.
  • Базовый размер ставки налога на доходы физлиц для резидентов РФ — 13 %. По ней налогом облагается заработная плата граждан, доход от продажи имущества, дивиденды и т. д. (). Также есть еще более высокие ставки. В каких ситуациях они используются — расскажем ниже.

Как посчитать НДФЛ от зарплаты: формула расчета

Налоговую базу по доходам работников, облагаемым по ставке 13%, работодатели рассчитывают по итогам каждого месяца нарастающим итогом с начала года ().

Полученная сумма доходов работника должна быть уменьшена на предоставляемые ему вычеты по НДФЛ (). То есть налоговая база рассчитывается по формуле: После того как налоговая база по НДФЛ определена, можно переходить к расчету самого налога по формуле: Для расчета НДФЛ, который необходимо удержать из доходов работника за текущий месяц, нужно воспользоваться еще одной формулой: Не забудьте, что НДФЛ исчисляется в . Это значит, что рассчитанную сумму налога нужно округлить: суммы менее 50 копеек отбрасываются, суммы 50 и более копеек округляются до целого рубля ().

Расчет ндфл

Основание для этой операции – уведомление из налоговой инспекции, получаемое в течение 10 дней после письменного запроса от компании-нанимателя.ИП не стоит торопиться с уплатой 1%-ных взносов за 2017 год Во-первых, потому что с этого года крайний срок уплаты таких взносов перенесен с 1 апреля на 1 июля. Соответственно, 1%-ные взносы за 2017 год нужно перечислить в бюджет не позднее 02.07.2018 (1 июля – воскресенье). Ивановой составляет 36 000 руб.

в месяц.

Правила расчета

Независимо от ставки, по которой будет производиться налогообложение, правила расчета НДФЛ будут неизменными и могут быть выражены в следующей формуле – (доход – вычет) × на процентную ставку.

В тех случаях, когда вид дохода не допускает применение налоговых вычетов, для вычисления НДФЛ сумму дохода надо будет умножить на налоговую ставку.

С вычетами на детей

С начисленной суммы:У работника двое детей: 10 и 15 лет. Бухгалтер посчитал его зарплату за октябрь 2019 в размере 46800 руб., при этом с начала 2019 года работнику начислено суммарно 280000 руб.

Нужно узнать, какой налог следует удержать и сколько денег выплатить сотруднику на руки.Заполняем строки калькулятора:

  1. 3 — для 1-го ребенка указываем 15, для второго — 10;
  2. 2 — вносим 46800;
  3. 4 — не меняем.
  4. 1 — выбираем левый вариант расчета;

Результаты вычислений:

  1. вычет на детей = 1400 + 1400 = 2800;
  2. Зарплата на руки = 46800 — 5720 = 41080.
  3. НДФЛ = (46800-2800) * 0.13 = 5720;

От суммы на руки:У сотрудника трое детей: 3, 15 и 20 лет.

За ноябрь 2019 он получил на руки 34000 руб. (С начала года заработок составил 3200000 руб.).