Как составить 2 ндфл для получения вычета

Как составить 2 ндфл для получения вычета

3. Как заполнить справку 2-НДФЛ


Теперь, когда все исходные данные для примера у нас есть, будем по шагам смотреть, как заполнить справку 2-НДФЛ. В графе признак справки нужно указать: 1 – если сообщаются сведения о доходах физического лица и начисленном, удержанном и перечисленном НДФЛ; 2 – если удержать НДФЛ невозможно (не позже 1 месяца по окончании года); «Номер корректировки» — поле заполняется и при сдаче первичной справки, и при сдаче уточненных сведений. Если справка первичная, то надо поставить номер 00, для уточненных — 01, 02 и т.

д. Есть возможность аннулировать справку 2-НДФЛ, которую компания сдала ошибочно. Для этого в поле «Номер корректировки» надо поставить значение 99, а в справке заполнить только разделы 1 и 2 со сведениями об организации и физлице.

Такая аннулирующая справка будет иметь новую дату составления, но старый номер (т.е.

номер той старой ошибочной справки).

В каких случаях это может потребоваться? Например, если вы по ошибке сдали на одного работника несколько справок, сдали справку на работника, который у вас уже давно не работает и др.

Заполнение справки начинается с внесения сведений о налоговом агенте в Раздел 1: ИНН/КПП, наименование организации или ФИО физического лица – индивидуального предпринимателя, код по ОКТМО, телефон. В Разделе 2 отражаются сведения о физическом лице, которое получало доходы: ИНН, ФИО, гражданство, дата рождения, паспортные данные, место жительства. Для иностранцев есть и свои поля: ИНН в стране гражданства, адрес места жительства в РФ, код страны проживания и адрес в стране постоянного проживания (указывается один из адресов).

В поле «Статус налогоплательщика» указывается один из следующих:

  1. 6 — иностранцы, которые работают на основании патента.
  2. 4 — переселенцы, которые живут за рубежом (т.е. это участники государственной программы по оказанию содействия добровольному переселению соотечественников, проживающих за рубежом, не являющиеся налоговыми резидентами)
  3. 2 — нерезиденты
  4. 1 — резиденты
  5. 3 — высококвалифицированные специалисты
  6. 5 — беженцы-нерезиденты и получившие временное убежище в РФ

По данным об организации и физическом лице мы заполнили разделы 1 и 2.

Кто обязан сдавать справки

Скачать бесплатно образец новой справки 2-НДФЛ за 2019 г. необходимо всем налоговым агентам, которые обязаны отчитываться в ИФНС.

Ими являются организации, индивидуальные предприниматели, иные лица, в соответствии со статьей 226 НК РФ, которые выплачивают доход физическому лицу, являющемуся налогоплательщиком, работники, находящиеся с организацией в трудовых отношениях, работающие по договору подряда, иные граждане.

Такое лицо обязано исчислить, удержать налог у налогоплательщика и перечислить его в бюджет. Форма для сдачи в ИФНС заполняется по каждому физическому лицу. Каждый налоговый агент обязан обеспечить учет доходов, выплаченных физическим лицам, предоставленных им вычетов, исчисленных и удержанных налогов.

Для этого составляется налоговый регистр. Открывается он сразу при приеме сотрудника на работу.

Регистр разрабатывается и утверждается самостоятельно налоговым агентом и содержит сведения:

  1. предоставленных вычетах;
  2. датах удержания налога и его перечисления в бюджет, реквизитах платежных документов.
  3. о физическом лице, его идентификационных данных (Ф.И.О., дата рождения, паспортные данные, ИНН);
  4. видах и суммах доходов;
  5. суммах исчисленного, удержанного и перечисленного налогов;

Именно данные этого налогового регистра будут использованы для заполнения форм.

Обратите внимание, что если организация выплачивала сотруднику только пособие, не облагаемое НДФЛ (например, по уходу за ребенком до 1,5 лет), то справку в ИФНС сдавать не нужно.

Шаг 4 Дождаться вычета

В течение трех месяцев налоговая будет проверять вашу декларацию — это называется камеральная проверка. О начале и окончании камеральной проверки налоговая будет уведомлять в сообщениях. Их можно читать, нажимая на конвертик в верхнем правом углу личного кабинета.В какой-то момент может позвонить инспектор и попросить оригиналы документов.

Держите их под рукой. Проверьте, какой контактный телефон вы указали: инспектор будет звонить по нему.В течение месяца после окончания проверки вам должны перечислить деньги. Бывает, что платят быстрее.

Где взять справку 2-НДФЛ неработающему

Теперь рассмотрим, справку 2-НДФЛ где взять в ситуации, когда физлицо нигде не трудоустроено.

Указанную форму отчета о доходах можно получить следующим образом:

  1. Студентам – в деканате высшего учебного заведения.
  2. Неработающим, но состоящим на учете в службе занятости, – в центре занятости населения.

О справке 2-НДФЛ для ИП читайте .

В каждом приведенном случае заявление пишется по форме, рекомендуемой тем органом, в который обращаются за справкой.

В остальных случаях, в связи с отсутствием налогового агента, который может удержать НДФЛ, по месту требования необходимо предъявить документы, подтверждающие невозможность представления справки.

Таким образом, если вы не работаете, перед тем как определять конкретное место, где взять справку 2-НДФЛ неработающему, вам стоит разобраться, от каких источников вы получаете доходы и являетесь ли вы ИП.

Заполнение справки 2-НДФЛ

Поле Содержание Общая часть справки 2-НДФЛ При составлении аннулирующей справки 2-НДФЛ заполняются все показатели Общей части справки, указанные в представленной ранее (первичной) справке.

ИНН Заполняется как организациями, так и предпринимателями. Если справку сдает правопреемник налогового агента, ставится ИНН правопреемника.

КПП Заполняется только организациями. Если у организации есть обособленное подразделение, ставится КПП по месту нахождения подразделения. Если справку сдает организация-правопреемник налогового агента, ставится КПП правопреемника.

Стр. Страницы нумеруются в сквозном порядке, номер записывается слева направо, начиная с первого (левого) знакоместа.

Например, для первой страницы — «001», для двенадцатой.

— «012». Номер справки Ставится уникальный порядковый номер справки в отчетном налоговом периоде, присвоенный налоговым агентом. При составлении корректирующей или аннулирующей справки (в том числе правопреемником налогового агента) ставится номер представленной ранее (первичной) справки. Отчетный год Налоговый период, за который составляется справка.
Отчетный год Налоговый период, за который составляется справка.

Признак 1 — если справку сдает налоговый агент, и в справке указан НДФЛ, удержанный из доходов физического лица в отчетном году; 2 — если справка составляется налоговым агентом для информирования инспекции о невозможности удержать НДФЛ (в т.ч.

при операциях с ценными бумагами и производными финансовыми инструментами); 3 — если справку сдает правопреемник налогового агента, и в справке указан НДФЛ, удержанный из доходов физического лица в отчетном году; 4 — если справка составляется правопреемником налогового агента для информирования инспекции о невозможности удержать НДФЛ (в т.ч. при операциях с ценными бумагами и производными финансовыми инструментами). Номер корректировки 00 — при составлении первичной справки; 01 (02, 03 и т д.) — при составлении корректирующей справки; 99 — при составлении аннулирующей справки.

Представляется в налоговый орган (код) Четырехзначный код инспекции, куда налоговый агент сдает справку. Пример: 5040, где 50 — код региона, 40 — код инспекции.

Наименование налогового агента Юридические лица и обособленные подразделения указывают сокращенное наименование (при отсутствии — полное наименование) организации согласно учредительным документам.

Налоговые агенты — физические лица вписывают фамилию, имя, отчество (при наличии) согласно документу, удостоверяющему личность.

Сокращения не допускаются. Двойная фамилия пишется через дефис.

Пример: Иванов-Юрьев Алексей Михайлович. Если отчитывается правопреемник, то указывается наименование реорганизованной организации либо ее обособленного подразделения. Форма реорганизации (ликвидация) (код) Заполняется правопреемником налогового агента (если в поле «Признак» стоит «3» или «4»).

Указывается код: для ликвидации — 0; для преобразования — 1; для слияния — 2; для разделения — 3; для присоединения — 5; для разделения с одновременным присоединением — 6.

Если организация отчитывается за саму себя, поле не заполняется ИНН/КПП реорганизованной организации Заполняется правопреемником налогового агента (если в поле «Признак» стоит «3» или «4», а в поле «Форма реорганизации (ликвидация) (код)» указано значение, отличное от «0»). Указывается ИНН и КПП реорганизованной компании, либо ее обособленного подразделения. Если организация отчитывается за саму себя, поле не заполняется.

Код по ОКТМО Код муниципального образования, на территории которого находится организация или ее подразделение (согласно Общероссийскому классификатору территорий муниципальных образований ОК 033-2013, утв.

приказом Росстандарта ). Поле состоит из 11 знакомест. Если код имеет 8 знаков, справа никакие символы не проставляются.

Пример: 12445698. Предприниматели на «вмененке» или ПСН ставят код по месту осуществления деятельности.

ИП на других системах налогообложения, а также нотариусы, адвокаты и прочие «частники» ставят код по месту жительства. Правопреемник налогового агента указывает код по месту нахождения реорганизованной организации или ее обособленного подразделения. Телефон Телефонный код города и номер контактного телефона налогового агента, по которому инспектор сможет получить разъяснения относительно справки 2-НДФЛ.

Раздел 1. Данные о физическом лице-получателе дохода Если в течение налогового периода физическому лицу начислялись доходы по разным ставкам, Раздел 1 заполняется для каждой из ставок. При составлении аннулирующей справки заполняются все показатели Раздела 1, указанные в представленной ранее (первичной) справке.

ИНН в Российской Федерации ИНН, подтверждающий постановку физического лица на учет в налоговом органе РФ.

При отсутствии у физического лица ИНН данное поле не заполняется. Если в справке указан ИНН, принадлежащий другому физлицу, налоговому агенту грозит штраф по статье 126.1 НК РФ (см.

«»). Фамилия Фамилия, имя, отчество физического лица согласно документу, удостоверяющему личность, без сокращений. Для указания ФИО физических лиц-иностранцев можно использовать латинский алфавит. Если отчество отсутствует, его можно не указывать.

Если в справке указаны фамилия, имя, отчество, не соответствующее паспортным данным, налоговому агенту грозит штраф по статье 126.1 НК РФ (см.

«»). Если фамилия, имя, отчество изменились после того, как справка 2-НДФЛ была сдана в инспекцию, представлять корректирующую справку не нужно (см. «»). Имя Отчество Статус налогоплательщика Для резидентов РФ (кроме иностранцев, трудящихся на основании патента) ставится 1. Для нерезидентов РФ (в том числе для граждан стран, входящих в ЕАЭС) ставится 2.

Для нерезидентов РФ, признаваемых высококвалифицированными специалистами, ставится 3. Для участников Государственной программы по оказанию содействия добровольному переселению в РФ соотечественников, проживающих за рубежом, не являющихся резидентами РФ, ставится 4.

Для беженцев и лиц, получивших временное убежище на территории России, не являющихся резидентами РФ, ставится 5.

Для иностранных граждан, работающих в России по найму на основании патента, ставится 6. В справке 2-НДФЛ указывается цифра, которая соответствует статусу физлица на момент окончания налогового периода (см.

«»). Дата рождения Дата рождения физического лица (число, месяц, год) указывается арабскими цифрами через точку. Пример: 24.10.1972. Гражданство (код страны) Числовой код страны, гражданином которой является физическое лицо, согласно Общероссийскому классификатору стран мира (ОКСМ), утв.

постановлением Госстандарта России . Примеры: 643 — код России, 804 — код Украины. При отсутствии у физического лица гражданства ставится код страны, выдавшей документ, удостоверяющий личность. Код вида документа, удостоверяющего личность Код вида документа, удостоверяющего личность, согласно справочнику «Коды видов документов, удостоверяющих личность налогоплательщика».

Код вида документа, удостоверяющего личность Код вида документа, удостоверяющего личность, согласно справочнику

«Коды видов документов, удостоверяющих личность налогоплательщика»

. Пример: для несовершеннолетнего физического лица ставится 03 — код свидетельства о рождении Серия и номер Серия и номер документа, удостоверяющего личность. Знак «№» не ставится. Если указан неверный номер паспорта, но правильный ИНН физлица — это не является основанием для привлечения к ответственности по статье 126.1 НК РФ (см.

«»). Если паспортные данные изменились после того, как справка 2-НДФЛ была сдана в инспекцию, представлять корректирующую справку не нужно (см. «»). Раздел 2. Общие суммы дохода и налога по итогам налогового периода Данные о начисленных суммах налога указываются в полных рублях: сумма налога менее 50 копеек отбрасывается, а сумма налога 50 копеек и более округляется до полного рубля (см.

«»). Если в течение налогового периода физическому лицу начислялись доходы по разным ставкам, заполняется необходимое количество страниц справки. На каждой странице (начиная со второй) указывается номер страницы. Заполняются поля «ИНН», «КПП», «Номер справки», «Отчетный год», «Признак», «Номер корректировки», «Представляется в налоговый орган (код)», Раздел 2 и при необходимости Раздел 3.

В остальных полях справки ставятся прочерки. При составлении аннулирующей справки Раздел 2 не заполняется. Ставка налога Ставка НДФЛ, в отношении которой заполняется соответствующая страница справки.

Общая сумма дохода Общая сумма начисленного и фактически полученного дохода (без учета вычетов, указанных в Разделе 3 и в Приложении к справке). При заполнении справки с признаком 2 или 4 указывается сумма начисленного и фактически полученного дохода, отраженная в Приложении к справке, с которой не был удержан НДФЛ.

Налоговая база Налоговая база, с которой начислен НДФЛ. Равняется разнице между суммой, указанной в поле «Общая сумма дохода», и общей суммы вычетов, отраженных в Разделе 3 и в Приложении.

Если сумма вычетов превышает сумму дохода, указывается «0.00». Сумма налога исчисленная Общая сумма начисленного НДФЛ.

Если налоговый статус физлица менялся, нужно указать сумму, исчисленную исходя из окончательного статуса на конец года (см.

«»). При заполнении справки с признаком 2 или 4 указывается начисленная, но не удержанная сумма НДФЛ. Сумма налога удержанная Общая сумма удержанного НДФЛ.

Если налоговый статус физлица менялся, нужно указать сумму исходя из статуса, определяемого при каждой выплате (см.

«»). При заполнении справки с признаком 2 или 4 указывается ноль («0»). Сумма фиксированных авансовых платежей Сумма фиксированных авансовых платежей, на которую уменьшается начисленный НДФЛ.

Сумма налога перечисленная Общая сумма перечисленного НДФЛ. При заполнении справки с признаком 2 или 4 указывается ноль («0»). Сумма налога, излишне удержанная налоговым агентом Не возвращенная налоговым агентом излишне удержанная сумма НДФЛ, а также сумма переплаты по налогу, образовавшаяся из-за того, что налоговый статус физического лица в отчетном году изменился.

При заполнении справки с признаком 2 или 4 указывается ноль («0»). Сумма налога, не удержанная налоговым агентом Сумма начисленного НДФЛ, которую налоговый агент не удержал в отчетном году. Раздел 3. Стандартные, социальные и имущественные налоговые вычеты Если в течение налогового периода физическому лицу начислялись доходы по разным ставкам, Раздел 3 при необходимости заполняется только для ставки 13% (в отношении доходов, облагаемых по другим ставкам, вычеты не предоставляются).

Если число вычетов больше, чем число соответствующих полей, либо если уведомления, подтверждающие право на вычет, получены неоднократно, заполняется необходимое количество страниц справки 2-НДФЛ. На каждой странице (начиная со второй) заполняются поля «ИНН», «КПП», «Стр.», «Номер справки», «Отчетный год», «Признак», «Номер корректировки», «Представляется в налоговый орган (код)». Далее, в случае превышения числа вычетом над числом полей, заполняются поля «Наименование налогового агента», «Код вычета» и «Сумма вычета».

А в случае неоднократного получении уведомлений заполняются поля «Код вида уведомления», «Номер уведомления», «Дата выдачи уведомления» и «Код налогового органа, выдавшего уведомление». В остальных полях справки ставятся прочерки. При составлении аннулирующей справки Раздел 3 не заполняется.

Код вычета Код соответствующего вычета из справочника «Коды видов вычетов налогоплательщика» (приложение № 2 к приказу ФНС России ). Число заполненных строк зависит от количества видов вычета, предоставленных физическому лицу. Если вычеты не предоставлялись, поле не заполняется.

Сумма вычета Сумма вычетов по указанному коду.

Число заполненных строк зависит от количества видов вычета, предоставленных физическому лицу. Если вычеты не предоставлялись, поле не заполняется.

Код вида уведомления 1 — если налогоплательщик получил в ИФНС уведомление, подтверждающее право на имущественный налоговый вычет; 2 — если налогоплательщик получил в ИФНС уведомление, подтверждающее право на социальный налоговый вычет (см. «»); 3 — если налогоплательщик получил в ИФНС уведомление, подтверждающее право на уменьшение НДФЛ на фиксированные авансовые платежи.

«»); 3 — если налогоплательщик получил в ИФНС уведомление, подтверждающее право на уменьшение НДФЛ на фиксированные авансовые платежи. При отсутствии уведомлений поле не заполняется. Номер уведомления Номер и дата уведомления, а также код ИФНС, выдавшей уведомление.

При отсутствии уведомлений данные поля не заполняются. Дата выдачи уведомления Код налогового органа, выдавшего уведомление Заключительная часть справки Достоверность и полноту сведений, указанных в настоящей Справке, подтверждаю: 1 — если справку представляет налоговый агент или его правопреемник; 2 — если справку представляет представитель налогового агента или его правопреемника. Фамилия, имя, отчество ФИО уполномоченного лица, представившего справку.

Наименование и реквизиты документа, подтверждающего полномочия представителя налогового агента (правопреемника налогового агента) Заполняется в случае, когда справку сдает представитель налогового агента или его правопреемника. Подпись Подпись уполномоченного лица, представившего справку. Дата Дата представления справки.

Приложение. Сведения о доходах и соответствующих вычетах по месяцам налогового периода В Приложении к справке 2-НДФЛ указываются доходы, начисленные и фактически полученные физическим лицом (в денежной или в натуральной форме, либо в виде материальной выгоды), а также профессиональные вычеты. Другие виды вычетов в Приложении не указываются.

Если в течение налогового периода физическому лицу начислялись доходы по разным ставкам, Приложение заполняется для каждой из ставок. При составлении аннулирующей справки Приложение не заполняется. ИНН Заполняется как организациями, так и предпринимателями.

Если справку сдает правопреемник налогового агента, ставится ИНН правопреемника. КПП Заполняется только организациями. Если у организации есть обособленное подразделение, ставится КПП по месту нахождения подразделения.

Если справку сдает организация-правопреемник налогового агента, ставится КПП правопреемника. Стр. Страницы нумеруются в сквозном порядке, номер записывается слева направо, начиная с первого (левого) знакоместа.

Например, для первой страницы — «001», для двенадцатой — «012» и т.д. Номер справки Номер справки, отчетный год и ставка налога, с применением которой исчислены суммы налога, отраженные на соответствующем листе справки.

Отчетный год Ставка налога Месяц В хронологическом порядке указывается порядковый номер месяца, за который был начислен и фактически получен доход. Зарплата отражается в том месяце, за который она начислена, а не за тот, в котором получена. Если зарплата за предыдущий год выплачена в следующем году, ее нужно указать в справке 2-НДФЛ за предыдущий год (см.

«»). Отпускные отражаются в том месяце, когда они получены, а не в том, за который начислены (см. «»). Пособие по больничному листу отражается в том месяце, когда оно получено, а не в том, за который начислено («»).

Код дохода Код дохода из справочника «Коды видов доходов налогоплательщика» (приложение № 1 к приказу ФНС России ).

Сумма дохода Полная сумма дохода (без налоговых вычетов) по соответствующему коду.

Если в отношении дохода предусмотрены профессиональные вычеты, или доход облагается НДФЛ не в полном размере, напротив этого дохода указывается соответствующий код вычета. Если налоговый статус физлица менялся, нужно указать сумму дохода независимо от ставки, применяемой при каждой выплате (см.

«»). При оформлении справки с признаком 1 или 3 указываются все доходы налогоплательщика. При оформлении справки с признаком 2 или 4 указываются только те доходы, с которых не был удержан НДФЛ. Код вычета Заполняется только для доходов, в отношении которых предусмотрены профессиональные вычеты, и в отношении доходов, которые облагаются НДФЛ не в полном размере согласно статье НК РФ (например, стоимость подарков).

Код вычета Заполняется только для доходов, в отношении которых предусмотрены профессиональные вычеты, и в отношении доходов, которые облагаются НДФЛ не в полном размере согласно статье НК РФ (например, стоимость подарков). Стандартные, имущественные, социальные и инвестиционные вычеты в данном поле не отражаются.

Код вычета выбирается из справочника «Коды видов вычетов налогоплательщика» (приложение № 2 к приказу ФНС России ). По доходам, о которых говорится в статьях , и ст. НК РФ, для одного кода дохода может быть указано несколько кодов вычета.

Тогда первый код отражается ниже кода дохода, а остальные — строками ниже. В полях «Месяц», «Код дохода» и «Сумма дохода» ставятся прочерки.

Сумма вычета Заполняется только для доходов, в отношении которых предусмотрены профессиональные вычеты, и в отношении доходов, которые облагаются НДФЛ не в полном размере согласно статье 217 НК РФ (например, стоимость подарков).

Стандартные, имущественные, социальные и инвестиционные вычеты в данном поле не отражаются. Сумма вычета не может превышать сумму дохода.

По доходам, о которых говорится в статьях , и ст.

НК РФ, для одного кода дохода может быть указано несколько кодов вычета. Тогда первая сумма вычета отражается ниже кода дохода, а остальные — строками ниже. В полях «Месяц», «Код дохода» и «Сумма дохода» ставятся прочерки.

Достоверность и полноту сведений, указанных на настоящей странице, подтверждаю: Проставляются подпись уполномоченного лица, представившего справку, и дата представления справки. подпись дата Обратите внимание: при сдаче 2-НДФЛ наиболее комфортно будут чувствовать себя те налоговые агенты, которые используют для подготовки и проверки отчетности веб-сервисы (например, систему для отправки отчетности «»).

Там установлены актуальные проверочные программы, которые используются при приеме отчетности на стороне инспекции.

Причем, эти программы обновляются автоматически, без участия пользователя. Если данные, которые ввел налоговый агент, не соответствуют актуальным кодам и контрольным соотношениям ФНС, система обязательно предупредит об этом бухгалтера и подскажет ему, как можно исправить ошибки. О заполнении новой справки НДФЛ также читайте:250 930 Поделиться250 930250 930 Поделиться250 930Популярное за неделю13 80821 46446 1249 21813 836

Прикладывать ли к декларации справку 2-НДФЛ при возврате налога

Обязан ли гражданин представлять 2-НДФЛ в свою налоговую в составе документов для получения НДФЛ-вычета?

И могут ли налоговики отказать физлицу в вычете при неподаче им справки? Какие документы подаются в ИФНС для получения вычета В ряде случаев гражданин может вернуть НДФЛ из бюджета: если купил жилье, оплатил лечение, обучение и др.

Для возврата налога физлицо должно представить в свою ИФНС пакет документов. Его состав отличается в зависимости от того, какой именно вычет человек хочет заявить.

Но в любом случае среди них должны быть:- декларация 3-НДФЛ за тот год, с доходов за который гражданин хочет получить вычет. Ее, кстати, недавно обновили; — документы, подтверждающие право лица на вычет. К примеру, заявляя имущественный вычет при покупке квартиры на вторичном рынке, надо будет представить в инспекцию копию договора купли-продажи квартиры, свидетельство о государственной регистрации права на квартиру (выписку из ЕГРН) и платежные документы, подтверждающие перечисление денег за жилье продавцу.

К примеру, заявляя имущественный вычет при покупке квартиры на вторичном рынке, надо будет представить в инспекцию копию договора купли-продажи квартиры, свидетельство о государственной регистрации права на квартиру (выписку из ЕГРН) и платежные документы, подтверждающие перечисление денег за жилье продавцу. Полученные за год доходы подтверждаются справкой 2-НДФЛ. Но НК РФ не требует, чтобы кроме перечисленных документов гражданин также представлял в ИФНС и справку 2-НДФЛ со своего места работы (Письмо ФНС от 27.09.2018 N Однако в ходе проверки представленных физлицом документов для получения вычета налоговики будут вправе запросить дополнительные сведения, а также подлинники документов, в том числе оригинал справки 2-НДФЛ.

Откажут ли в вычете, если работодатель не сдал 2-НДФЛ в ИФНСКаждый работодатель обязан в начале года подавать справки о доходах своих работников за предшествующий год в инспекцию.

Если он не представит их, то специалист ИФНС наверняка запросит такую справку у самого работника, заявившего вычет.

У работника эта справка должна быть обязательно, иначе он просто не сможет заполнить декларацию 3-НДФЛ и, как следствие, подать документы на вычет. Проверить, сдавал ли ваш работодатель справку о ваших доходах, можно через Личный кабинет на сайте ФНС. Если да, то она будет в нем отображаться.

Так вот, если работник свою 2-НДФЛ (помимо остальных документов) предоставит налоговикам, то у них не останется оснований для отказа в вычете.

Дальше уже специалисты ИФНС должны будут разбираться с нерадивым работодателем, который не исполняет свою обязанность по представлению справок 2-НДФЛ.

А если формы 2-НДФЛ работодатель не сдает не только в налоговую, но и отказывается выдавать работникам, то по этому поводу за защитой своих прав нужно обращаться в трудинспекцию.

Интересная тема? Ставьте лайк, и мы напишем больше материалов по интересующим вас вопросам

Для каких целей работнику может потребоваться 2-НДФЛ

Справка о доходах и удержаниях из них по форме 2-НДФЛ может потребоваться работнику в следующих ситуациях:

  1. для получения кредита, оформления ипотеки;
  2. для получения государственной материальной помощи;
  3. для оформления пособия по безработице, пенсии;
  4. при трудоустройстве на новое место работы;
  5. в других ситуациях.
  6. для заполнения декларации 3-НДФЛ;
  7. для оформления визы;

О документах, которые могут оказаться нужными при подаче декларации о доходах, читайте в материале .

Шаг 3. Информация для справки: коды доходов и вычетов

Полный перечень кодов дохода регламентирован в приложении № 1 к Приказу ФНС России от 10.09.2015 № ММВ-7-11/387@ (ред.

от 24.10.2017). Так, например, код дохода «Дивиденды» в образец 2-НДФЛ за 2019 год — 1010, а заработная плата по трудовому договору — 2000.

С 01.01.2018 чиновники ввели пять новых кодов дохода и всего один — для вычетов. Напомним введенные коды доходов и вычетов.

Старые списки доходов пополнились: 2013 Денежная компенсация за неиспользованный трудовой отпуск 2014 Выходные денежные пособия на период трудоустройства после увольнения, выплаченные сверх трехмесячного и шестимесячного заработка сотрудникам организаций, расположенных в районах Крайнего Севера (и приравненных к ним территориях) 2301 Суммы штрафов и неустойки, выплаченные организациями по решению судебных инстанций за нарушение Закона № 2300-1 «О защите прав потребителей» 2611 Сумма списанных с баланса организации безнадежных долгов 3021 Полученные проценты (купоны) по обращающимся облигациям российских компаний, номинированным в рублях и эмитированным в период с 01.01.2017 по 31.12.2020 включительно Список налоговых вычетов, утвержденный в приложении № 2 к Приказу ФНС России от 10.09.2015 № ММВ-7-11/387@ (ред.

от 24.10.2017), дополнили новым кодом 619 — вычет в сумме положительного финансового результата (процента), полученного сотрудником по операциям, учитываемым на индивидуальном инвестиционном счете. Чиновники отметили, что в части определения кодов поступлений и предоставления вычетов изменений не предвидится. Вычеты к суммам по коду дохода по дивидендам в бланке справки 2-НДФЛ (новая форма 2019) неприменим!

Такие указания закреплены в п. 3 ст. 210 НК РФ. Причем отражение выплат по дивидендам должно идти отдельно от «зарплатных» поступлений.

Предоставление 2 НДФЛ

Справка 2 НДФЛ представляет собой документ, подтверждающий налогооблагаемые доходы сотрудников по месту работы.

Содержит информацию о полученных ежемесячных выплатах, в том числе премиальных, отпускных, больничных суммах.

Доходы работника, налогообложению не подлежащие, в справке не отражаются. К ним можно отнести выплату пособий по беременности и родам, по уходу за ребенком до 1,5 лет. Для чего нужна справка 2 НДФЛ?

Документ формируется в случаях:

  • Выдается по требованию работникам на основании их заявлений. Ответственным за оформление считается работодатель ― налоговый агент. Часто в повседневной жизни гражданам необходимо предъявлять информацию о своих доходах для получения кредитов, социальных услуг, подтверждения налоговых вычетов. Количество обращений за справками не ограничено. Сколько действует справка 2 НДФЛ? Законодательно такие нормы не установлены.
  • Документ формируется при увольнении работника. Используется для определения суммы использованных вычетов при начислении зарплаты у других работодателей.
  • Предоставление данных в налоговую инспекцию. Документ составляется отдельно по каждому работнику. Содержит сведения о доходах сотрудников, уплаченных налогах. На основании представленных справок ФНС проводит анализ по соотношению сумм НДФЛ начисленного и фактически уплаченного.

В отношении справки 2 НДФЛ новая форма 2016 года (бланк документа) действует новая редакция, утвержденная приказом от 30.10.2015 № Форма 2 НДФЛ заполняется за один календарный год. При необходимости получения сведений о доходах за несколько лет формируются несколько документов.

Раздел 4. Налоговые вычеты

В разделе 4 отражают , , , которые предоставлялись сотруднику в минувшем году.

Поле «Код вычета». Каждому типу вычета соответствует определенный код. Узнать коды вычетов вы можете на . Поле «Сумма вычета». Указываются суммы вычетов, соответствующие указанному коду.

Число заполненных строк в данном поле зависит от количества видов налоговых вычетов, которые были предоставлены работнику. Уведомление, подтверждающее право на социальный и имущественный вычет. Для получения налогового вычета через работодателя, сотруднику необходимо получить в ИФНС специальное уведомление и предоставить его по месту трудоустройства.

Данные этого уведомления (номер, дата и код ИФНС) отражаются в справке 2-НДФЛ.

Примечание: возможность получения социального вычета через работодателя появилась только в 2016 году.

Что собой представляет справка 2 НДФЛ для кредита?

На основе этого документа банк получает информацию о платежеспособности клиента, а именно:

  1. Размер официального дохода.
  2. Действительно ли заявитель работает в организации, указанной в анкете.
  3. Соблюдены ли требования к стажу на текущем месте.

2 НДФЛ — справка, где указаны финансовые данные по сотруднику (его ежемесячная зарплата и налоги) и сведения о работодателе. В документе указываются:

  1. Внизу таблицы выводится общий размер дохода за обозначенный срок и сумма уплаченных налогов.
  2. ФИО работника, дата рождение и место проживания.
  3. В таблице приводятся суммы, которые ежемесячно получает работник и размер налогов.
  4. Адрес организации, в которой трудится заемщик.
  5. Полное юридическое название организации и его реквизиты.

Как проверить свои справки 2-НДФЛ?

Зарегистрируйтесь на сайте налоговой. Для этого нужно сходить с паспортом в любую инспекцию и получить логин с паролем.

Можно авторизоваться через госуслуги. Зайдите , откройте раздел «Налог на доходы ФЛ и страховые взносы», выберите пункт «Сведения о справках по форме 2-НДФЛ».Справки можно посмотреть или выгрузить с электронной подписью.

9737417 ноября 2017Тэги

Loading universal component.

Море полезных статей о финансахВ вашей почте дважды в неделю. Рассказываем только о том, что касается вас и ваших денегПодписатьсяВот это вы еще точно не читалиДискуссия17 дек 3910K14316 дек 826K3Дискуссия3 дек 324K7520 ноя 5628K2914 ноя 6330K2922 окт 848K617 окт 434KШорты6 окт 447K5Шорты17 мая 566K2Дмитрий Корнев, юрист24 дек 3271Алексей Башук, юрист23 дек 443K420 дек 525K8

В каком формате подавать 2-НДФЛ

1) Если число заполненных для налоговой справок 25 и более, нужно передавать 2-НДФЛ по телекоммуникационным каналам связи (через интернет), для чего должен быть заключен договор со специализированной организацией (оператором электронного документооборота между налогоплательщиками и инспекциями).

Список операторов можно посмотреть на сайте налоговой службы. Также для подачи справок можно воспользоваться сайтом ФНС.

2) При меньшем количестве подать справки можно на бумаге – принести лично или отправить по почте.

При подаче 2-НДФЛ в бумажном виде также составляется реестр сведений о доходах – сводный документ с данными о нанимателе, общем количестве справок и таблицей из трех колонок, в первой из которых проставляются номера предоставляемых в налоговую справок, во второй указывается ФИО сотрудников, в третьей проставляются даты их рождения. Также в реестре отражается дата представления в налоговый орган справок, дата принятия и данные сотрудника налоговой, принявшего документы. Заполняется реестр всегда в 2-х экземплярах.

Актуальная форма реестра приведена в приказе ФНС России от 16 сентября 2011 г.

№ При подаче через интернет реестр сформируется автоматически и отдельно составлять документ не нужно. Когда ведение бухгалтерского учета осуществляется в специальной программе (например, различных версиях «1С Бухгалтерия»), отчетность по формируется автоматически, остается только перепроверить корректность заполнения.