До какого числа нужно платить ндфл с зарплаты 2020

Порядок и сроки уплаты ндфл в 2019-2020 году


Сегодня предлагаем ознакомиться с темой: “порядок и сроки уплаты ндфл в 2019-2020 году”. Мы постарались полностью раскрыть тему. Если у вас возникнут вопросы, то вы можете задать их в х после статьи или нашему дежурному юристу. Чтобы вы не пропустили срок уплаты того или иного налога/взноса, мы подготовили календарь сроков уплаты налогов в 2019 году.

Ведь несвоевременное перечисление таких обязательных платежей приводит к начислению пеней (ст.

75 НК РФ, ст. 26.11 Федерального закона от 24.07.1998 N 125-ФЗ).

Кстати, с календарем сдачи отчетности в 2019 году вы можете ознакомиться в другом материале.

Проверить правильность расчета пеней, сделанного ИФНС/ ФСС, можно при помощи нашего Калькулятора. Календарь уплаты-2018 вы найдете в отдельном материале. Сроки уплаты других налогов (например, НДС, уплачиваемого при ввозе товаров из стран ЕАЭС) вы найдете в Календаре бухгалтера.

Популярное

МРОТ Декретный отпуск Кадровое делопроизводство Заработная плата Страховые взносы ПФР ИП УСН Кадровое делопроизводство ЕНВД Пенсионеры Экологические платежи Страховые взносы ПФР Декретный отпуск Экономика и бизнес Кадровое делопроизводство Современный предприниматель Налоги и учет для малого бизнеса © 2006 — 2019 Все права защищены. При полном и частичном использовании материалов, активная ссылка на spmag.ru обязательна, при условии соблюдения .

С материальной помощи

Несмотря на то что получение материальной помощи нельзя отнести к заработку, она также .

Исключение составляют ряд случаев, которые четко оговорены законодательством.Согласно нормам , не облагается НДФЛ материальная помощь:

  1. при осуществлении выплаты в виде единовременного участия;
  2. при компенсации потерь вследствие природных катастроф;
  3. пенсионерам при соблюдении требований норм закона об единовременной выплате гражданам, получающим пенсию.
  4. если выплаты производятся пострадавшим от теракта;
  5. если помощь оказывается благотворительными компаниями;

Материальная помощь, которая получена от работодателя, облагается налогом, если сумма выплат в течение отчетного периода превышает 4000 рублей.

Если объем начислений меньше, то платить НДФЛ не требуется.

НДФЛ с зарплаты, отпускных и больничных пособий

С зарплаты за месяц Максимум на следующий за днем выплаты денег день За январь 2019 г.

31.01.2019 г. За февраль 2019 г. 28.02.2019 г. За март 2019 г. 01.04.2019 г. За апрель 2019 г. 30.04.2019 г. За май 2019 г. 31.05.2019 г. За июнь 2019 г. 01.07.2019 г. За июль 2019 г. 31.07.2019 г. За август 2019 г. 02.09.2019 г. За сентябрь 2019 г. 30.09.2019 г. За октябрь 2019 г. 31.10.2019 г. За ноябрь 2019 г. 02.12.2019 г.

За ноябрь 2019 г. 02.12.2019 г.

Образец платежки

Поделитесь с друзьями: Вместе с эти материалом часто ищут: Уплата НДФЛ при увольнении работника — это одна из важных задач бухгалтера.

Помимо того, что требуется сделать окончательный расчет, проверить наличие задолженности за увольняющимся специалистом, еще и требуется подготовить справки. Выплата компенсации, как и выдача документов, проводится в день увольнения.

А как быть с перечислением НДФЛ при увольнении сотрудника 2019, расскажем в статье.

15 января 2019 Анализ фонда заработной платы — это несложный процесс, который поможет создать оптимальные условия оплаты сотрудникам и найти ресурсы для экономии денег.

Последнее особенно важно, ведь расходы на зарплату — это основная часть затрат любого предприятия. Расскажем, как провести анализ использования фонда заработной платы, на примере разберем проблемы и ошибки. 30 сентября 2019 Отчетность в ПФР — это пять обязательных форм:

  1. ОДВ-1;
  2. СЗВ-СТАЖ;
  3. СЗИ-ТД.
  4. СЗВ-М;
  5. СЗВ-ТД;

Помимо обязательных бланков, некоторым работодателям придется сдавать дополнительные формы.

2 декабря 2019 Оплата по среднему заработку в командировке — это обязательная сумма, которую гарантирует статья 168 Трудового кодекса РФ. Расскажем, как рассчитывается средний заработок для командировки. Также определим, как отразить выплату в бухгалтерской отчетности.

12 января 2019 × Еженедельная рассылка Каждый понедельник вы будете получать подборку самых интересных материалов за прошедшую рабочую неделю Подписаться

НДФЛ с аванса

Согласно трудовому законодательству зарплата должна выплачиваться не реже чем один раз в полмесяца, то есть как минимум два раза в месяц (аванс + зарплата). С октября 2016 года изменились сроки выплаты заработной платы.

Если ранее работодатель мог выдавать ее в любой промежуток времени, но не реже 2 раз в месяц, то теперь заработная плата должна быть перечислена сотруднику не позднее 15 числа следующего месяца.

Несмотря на то, что аванс является частью зарплаты, непосредственно в день выплаты аванса НДФЛ удерживать не нужно.

Порядок уплаты НДФЛ иностранными гражданами

Для иностранцев, прибывших в Россию в безвизовом режиме и работающих по патенту, установлен порядок уплаты подоходного налога в виде авансового платежа.

В данную категорию налогоплательщиков входят физические лица, работающие по найму в организациях, у индивидуальных предпринимателей и других физических лиц, а также занятые частной практикой.Сумма НДФЛ для указанных выше лиц фиксирована и составляет 1200 р. Эта величина ежегодно корректируется с учетом коэффициента дефлятора и регионального коэффициента, отражающего особенности рынка труда в соответствующей местности.

Эта величина ежегодно корректируется с учетом коэффициента дефлятора и регионального коэффициента, отражающего особенности рынка труда в соответствующей местности. Актуальные данные о ежемесячных авансовых платежах, подлежащих уплате иностранными гражданами, можно найти на официальном сайте ФНС.Также обращаем внимание на разницу в кодах бюджетной классификации для нерезидентов.НДФЛ с иностранных граждан, работающих на основании патента (статья 227 НК РФ)Код бюджетной классификации (КБК)Сумма текущего платежа, а также недоимки, перерасчёты и прочие задолженности18210102040011000110Пени по налогу18210102040012100110Проценты по соответствующему платежу18210102040012200110Сумма штрафов и прочих денежных взысканий18210102040013000110

Зарплата

Согласно действующему налоговому законодательству последний день месяца считается моментом получения заработной платы.

Налоговый агент обязуется оплатить НДФЛ на следующий день , после предоставления работнику причитающиеся суммы. Следует отметить, что до истечения полного календарного месяца заработная плата считается не выплаченной, следовательно, оснований для перечисления НДФЛ нет. Налог запрещено исчислять и удерживать ранее последнего календарного дня в месяце.

В случаях, когда последний рабочий день месяца выпадает на конец года, то налоговые отчисления должна быть произведена в новом году в первый рабочий день.

Таблица сроков уплаты НДФЛ для больничных и отпускных в 2019 году

Как мы уже разъяснили, НДФЛ по общему правилу перечисляют не позднее следующего дня после выплаты дохода, однако для налога с больничных и отпускных сроки другие. Датой получения дохода в виде больничных пособий является день их выплаты.

Поэтому удержать НДФЛ надо в день выплаты, а срок уплаты НДФЛ с больничных — не позднее последнего дня месяца, в котором пособия выплачены. Сроки перечисления НДФЛ в 2019 году с больничного листа Периоды 2019 г. Сроки уплаты налога 01. 04. 2019 г.

31. 05. 2019 г. 01. 07. 2019 г. 31. 07. 2019 г. Месяц выплаты отпускных или больничных в 2019 году Крайний срок уплаты НДФЛ с отпускных и больничных январь 31.01.2019 февраль 28.02.2019 март 01.04.2019 апрель 30.04.2019 май 31.05.2019 июнь 01.07.2019 июль 31.07.2019 август 02.09.2019 сентябрь 30.09.2019 октябрь 31.10.2019 ноябрь 02.12.2019 Отпускные и пособия по временной нетрудоспособности так же, как и заработная плата, облагаются НДФЛ. А вот срок уплаты НДФЛ в 2019 году с этих доходов несколько иной.

Заплатить налог в бюджет с отпускных и пособий следует не позднее последнего числа того месяца, в котором были выплачены данные доходы.

Внимание, есть 5 ситуаций, когда уплата НДФЛ с отпускных и больничных в конце месяца приведет к штрафу. Как обезопасить себя от штрафа Отпускные и пособия по временной нетрудоспособности так же, как и заработная плата, облагаются НДФЛ.

А вот срок уплаты НДФЛ в 2019 году с этих доходов другой.

Заплатить налог в бюджет с отпускных и пособий следует не позднее последнего числа того месяца, в котором были выплачены данные доходы. По правилам НК РФ платить российский налог со своих доходов должны не все физлица.

Под налогообложение подпадает два вида доходов:

  1. полученные резидентами от любых источников – и в РФ, и за пределами России.
  2. полученные нерезидентами от российских источников;

Поэтому рассказывать, как ответить на вопрос «удерживается ли НДФЛ с отпускных в 2019 году?», можно по-разному в зависимости от источника выплаты отпускных и от налогового статуса получателя дохода.

Отпускные, то есть средний заработок на период оплачиваемого отпуска (основного, дополнительного, учебного), выплачивает работодатель наемным сотрудникам, работающим по трудовым договорам. Если сотрудник за последние 12 подряд следующих месяцев был в России 183 дня или более, он считается налоговым резидентом РФ.
Если сотрудник за последние 12 подряд следующих месяцев был в России 183 дня или более, он считается налоговым резидентом РФ.

Если пребывание в России составило менее 183 дней за последние 12 месяцев, сотрудник не является резидентом России для целей налогообложения НДФЛ. Все возможные варианты уплаты НДФЛ с отпускных 2019 смотрите в таблице 1. Таблица 1.Удерживается ли НДФЛ с отпускных в 2019 году По любому доходу, облагаемому подоходным налогом, установлены даты расчета налогового платежа, его удержания и уплаты в бюджет.

По доходу в виде средней зарплаты, который получают сотрудники при уходе в отпуск, ключевые даты установлены так:

  • Дата перечисления налогового платежа в бюджет – к последнему дню месяца, в котором оплачен отпуск.
  • Дата удержания – при оплате отпуска.
  • Дата расчета налога – при оплате отпуска.

При этом, если последний день в месяце – нерабочий, то крайняя дата перечисления платежа в бюджет переносится на будущее – на ближайший рабочий день.

Подробнее о сроке уплаты НДФЛ с отпускных в 2019 году читайте в таблице 2. Таблица 2. Срок уплаты НДФЛ с отпускных в 2019 году Месяц, в котором оплачен отпуск Оплата НДФЛ с отпускных в 2019 году сроки Январь 31.01.19 Февраль 28.02.19 Март 01.04.19 Апрель 30.04.19 Май 31.05.19 Июнь 01.07.19 Июль 31.07.19 Август 02.09.19 Сентябрь 30.09.19 Октябрь 31.10.19 Ноябрь 02.12.19 Декабрь 31.12.19 Чтобы перечислить платеж вовремя, необходимо исходить того, на какой месяц приходится дата оплаты отпуска. Эта дата определена в Трудовом кодексе и применяется, в том числе, по «переходящим» отпускам, которые начинаются в одном месяце, а заканчиваются в другом.

По правилам трудового законодательства, оплатить ежегодный плановый отдых сотруднику работодатель должен за три дня до начала отдыха.

Согласно официальным разъяснениям, сроки перечисления отпускных в 2019 году определяются в календарных днях без учета даты выплаты и даты начала отдыха.

Поясним расчет на примере. По действующим правилам ставка для расчета пеней возрастает при просрочке налогового платежа более чем на 30 дней. Сейчас налоговики считают пени по двум разным формулам.

Срок уплаты НДФЛ с отпускных в 2019 году

По любому доходу, облагаемому подоходным налогом, установлены даты расчета налогового платежа, его удержания и уплаты в бюджет.

По доходу в виде средней зарплаты, который получают сотрудники при уходе в отпуск, ключевые даты установлены так:

  • Дата расчета налога – при оплате отпуска.
  • Дата удержания – при оплате отпуска.
  • Дата перечисления налогового платежа в бюджет – к последнему дню месяца, в котором оплачен отпуск.

При этом, если последний день в месяце – нерабочий, то крайняя дата перечисления платежа в бюджет переносится на будущее – на ближайший рабочий день.

Подробнее о сроке уплаты НДФЛ с отпускных в 2019 году читайте в таблице 2. Таблица 2. Месяц, в котором оплачен отпуск Оплата НДФЛ с отпускных в 2019 году сроки Январь 31.01.19 Февраль Источник: https://www.BuhSoft.ru/article/1378-ndfl-otpusknyh-platit-2019

Таблица с всеми сроками уплаты НДФЛ в 2019 году

Вид дохода Когда признать доход Когда удержать налог Когда перечислить НДФЛ Основание Зарплата и премии Аванс Последний день месяца, в котором выплатили аванс В день выдачи второй части зарплаты Следующий рабочий день после выдачи второй части зарплаты П.

2 ст. 223, абз. 1 п. 6 ст. 226 НК РФ Окончательный расчет по зарплате Последний день месяца, в котором начислили доход В момент выплаты после признания дохода Следующий рабочий день после выплаты денег П. 2 ст. 223, абз. 1 п. 6 ст. 226 НК РФ Зарплата в натуральной форме Последний день месяца, в котором начислили доход Из первой денежной выплаты после того, как признали доход Следующий рабочий день после выплаты денежного дохода П.

2 ст. 223, абз. 1 п. 6 ст. 226 НК РФ Премии к праздникам, например к юбилею День, когда выплатили премию В момент выплаты Следующий рабочий день после выплаты денег Подп. 1 п. 1 ст. 223, абз. 1 п. 6 ст. 226 НК РФ Квартальная или годовая премия за результаты работы День, когда выплатили премию В момент выплаты после того, как признали доход Следующий рабочий день после выплаты денег П.

2 ст. 223, абз. 1 п. 6 ст. 226 НК РФ, письмо ФНС России 05.10.2017 № ГД-4-11/20102 Выплаты подрядчикам Выплаты подрядчикам по гражданско-правовым договорам День, когда выплатили деньги В момент выплаты Следующий рабочий день после выплаты денег Подп.

1 п. 1 ст. 223, абз. 1 п. 6 ст. 226 НК РФ Гонорары по авторским договорам День, когда выплатили гонорар В момент выплаты Следующий рабочий день после выплаты денег Подп.

1 п. 1 ст. 223, абз. 1 п. 6 ст. 226 НК РФ Отпуска и больничные Отпускные День, когда выплатили отпускные В момент выплаты Последний день месяца, в котором выплатили отпускные Подп.

1 п. 1 ст. 223, абз. 2 п. 6 ст. 226 НК РФ Больничные пособия, в том числе по уходу за больным ребенком День, когда выплатили больничные В момент выплаты Последний день месяца, в котором выплатили больничные Подп. 1 п. 1 ст. 223, абз. 2 п. 6 ст.

226 НК РФ Компенсация за неиспользованный отпуск День, когда выплатили компенсацию В момент выплаты Следующий рабочий день после выплаты денег Подп. 1 п. 1 ст. 223, абз. 1 п. 6 ст.

226 НК РФ Материальная помощь и подарки Материальная помощь в сумме свыше 4000 руб. в год День, когда выплатили матпомощь В момент выплаты Следующий рабочий день после выплаты денег Подп.

1 п. 1 ст. 223, абз. 1 п. 6 ст.

226 НК РФ Денежный подарок суммой свыше 4000 руб. в год День, когда выдали подарок В момент выплаты Следующий рабочий день после выплаты денег Подп.

1 п. 1 ст. 223, абз. 1 п. 6 ст. 226 НК РФ Неденежный подарок, который стоит больше 4000 руб.

в год День, когда выдали подарок Из первой денежной выплаты после того, как признали доход Следующий рабочий день после выплаты денежного дохода Подп. 2 п. 1 ст. 223, абз. 1 п. 6 ст.

226 НК РФ Командировочные выплаты Сверхлимитные суточные: — более 700 руб.

в командировках по России; — более 2500 руб. в командировках за границу Последний день месяца, в котором утвердили авансовый отчет Из первой денежной выплаты после того, как признали доход Следующий рабочий день после выплаты денег Подп. 6 п. 1 ст. 223, абз. 1 п. 6 ст.

226 НК РФ Компенсация проезда и проживания в командировке, когда нет подтверждающих документов Последний день месяца, в котором утвердили авансовый отчет Из первой денежной выплаты после того, как признали доход Следующий рабочий день после выплаты денег Подп. 6 п. 1 ст. 223, абз. 1 п. 6 ст. 226 НК РФ Другие компенсации без документов Последний день месяца, в котором утвердили авансовый отчет Из первой выплаты после того, как признали доход Следующий рабочий день после выплаты денег Подп.

6 п. 1 ст. 223, абз. 1 п. 6 ст.

226 НК РФ Средний заработок за время командировки Последний день месяца, за который начислили заработок В момент выплаты после того, как признали доход Следующий рабочий день после выплаты денег П.

2 ст. 223, абз. 1 п. 6 ст. 226 НК РФ Материальная выгода Экономия на процентах по займу Последний день месяца в течение срока действия договора займа Из первой выплаты после того, как признали доход Следующий рабочий день после выплаты денег Подп. 7 п. 1 ст. 223, п. 4, 6 ст. 226 НК РФ Матвыгода от покупки товаров и ценных бумаг за сотрудника День, когда купили товары или ценные бумаги Из первой денежной выплаты после того, как признали доход Следующий рабочий день после выплаты денег Подп. 3 п. 1 ст. 223, п. 4, 6 ст. 226 НК РФ Выплаты учредителям и участникам компании Дивиденды от долевого участия День, когда перечислили деньги на счет учредителя В момент выплаты Следующий рабочий день после выплаты денег П.

1 ст 223, абз. 1 п. 6 ст. 226 НК РФ Проценты по займу от учредителя День, когда перечислили деньги на счет учредителя В момент выплаты Следующий рабочий день после выплаты денег П. 1 ст 223, абз. 1 п. 6 ст. 226 НК РФ Выплата доли при выходе из общества День, когда перечислили деньги на счет учредителя В момент выплаты Следующий рабочий день после выплаты денег П.

1 ст 223, абз. 1 п. 6 ст. 226 НК РФ Выплата члену совета директоров День, когда перечислили деньги на счет получателя В момент выплаты Следующий рабочий день после выплаты денег П. 1 ст. 223, абз. 1 п. 6 ст. 226 НК РФ Поделитесь с друзьями в соц.сетях Facebook Twitter Google+ Telegram Vkontakte

Уплата НДФЛ с заработной платы: сроки

Организации и предприниматели, являющиеся налоговыми агентами, должны исчислить, удержать и перечислить в бюджет с доходов сотрудников НДФЛ, сроки уплаты которого зависят от того, какой именно вид дохода выплачивается работнику (, ). Так, срок уплаты НДФЛ с заработной платы установлен не позднее следующего дня за днем выплаты работнику дохода ().

При этом датой получения дохода в виде заработной платы у сотрудников является последний день месяца, за который начисляется зарплата.

При увольнении работника датой получения дохода в виде заработной платы считается его последний рабочий день ().

Оплата НДФЛ с больничных и отпускных производится не позднее последнего числа месяца, в котором эти выплаты были сделаны ().