Заполнение 3 ндфл поимущественному вычету за 2020 г

Заполнение 3 ндфл поимущественному вычету за 2019 г

Телефон горячей линии:


8-800-222-22-22 15 июля2019 года — крайний срок оплаты налога на доходы физических лиц, исчисленного в декларации за 2019 год. Для исполнения обязанности осталось: Программное обеспечение Помогает в подготовке налоговых деклараций и заявлений Примеры заполнения деклараций Видеоматериалы Электронные сервисы Новости по теме «Декларационная кампания — 2019» 04.04.2019 77 город Москва 02.04.2019 77 город Москва 22.03.2019 Оформив подписку, Вы сможете получать новости по теме “Декларационная кампания — 2019” на следующий адрес электронной почты: Поле заполнено некорректно Оформить

Кому нужно сдавать

Прежде чем перейти к пошаговой инструкции по заполнению 3-НДФЛ , рассмотрим ключевые требования к этой форме налоговой отчетности. Определим, кто, когда и как должен отчитаться перед ФНС. Кто должен предоставить налоговую декларацию 3-НДФЛ:

  • Лица, которые получили доходы в отчетном периоде по договорам подряда или договорам гражданско-правового характера.
  • Физические лица, претендующие на получение налоговых вычетов (имущественные, профессиональные, социальные или на лечение).
  • Частники и индивидуальные предприниматели, то есть те граждане, которые занимаются бизнесом самостоятельно или осуществляют частную практику.
  • Граждане, признанные налоговыми резидентами в отчетном периоде и получавшие доходы за пределами РФ. То есть это те физические лица, которые пробыли на территории России не менее 183 дней в году.
  • Граждане, получившие доход в виде выигрышей в лотереи, ценных подарков и прочих поступлений, превышающих предельно допустимый лимит, установленный для данных видов поступлений.
  • Лица, реализовавшие недвижимое имущество, земельные участки или транспортные средства в отчетном периоде.

Раздел 2

Во втором разделе производится расчет налога к возврату в связи с предоставлением имущественного вычет по покупке жилья.При покупке квартиры нужно заполнить следующие поля второго раздела формы 3-НДФЛ:

  1. 040 – имущественный вычет из прил.7;
  2. 010 – полученный за год доход от всех источников (поле 070 из прил.1 3-НДФЛ);
  3. 030 – доход, с которого был удержан НДФЛ (поле 010);
  4. 160 – НДФЛ к возврату.
  5. 080 – удержанный подоходный налог (поле 080 из прил.1);
  6. 001 – ставка 13%;
  7. 002 – нужно выбрать «иное» — «3»;

Общие правила заполнения декларации

Нужно заранее подготовить определённый пакет документов:

  1. паспорт;
  2. документы, подтверждающие акт покупки недвижимости или осуществления выплат по ипотеке;
  3. декларация 3-НДФЛ;
  4. документы, подтверждающие факт оплаты НДФЛ.
  5. заявление, составленное по соответствующей форме;

Ответ от сотрудников налоговой службы нужно ждать 3-4 месяца.Стоит озвучить максимально допустимый размер стоимости жилья, с которой государство возвращает компенсацию – это 2 млн.

или 3 млн. руб. при приобретении за свободные денежные средства или в кредит.Получить имущественный возврат возможно двумя способами:

  • Декларация подаётся за предыдущий год и выплачивается полностью. Например, если жильё приобретено в 2016 г., то она оформляется в 2017 г. Но важно знать, что когда берётся период для расчёта за несколько лет, необходимо заполнять отдельный документ за каждый из них.
  • Компенсация выплачивается в текущем году ежемесячно. В этом случае к стандартному набору документов нужно будет приложить соответствующее заявление. ФНС выдаст уведомление, с которым далее следует пойти к работодателю.

Родители имеют законное право получить компенсацию вместо несовершеннолетних детей, а муж – за жену (если она не трудоустроена официально).Если собственность разделена по долям, то часть вычета может получить каждый владелец, написав соответствующее заявление о распределении имущества (пример соответствующего бланка есть в интернете).

Без такого документа вычет будет оформлен на одного из собственников, но с письменного и нотариально заверенного разрешения остальных.Поля декларации заполняются заглавными печатными буквами.

Данные о доходах есть в справке 2-НДФЛ. Сведения об ИНН сообщать не обязательно (согласно статье 80 НК РФ), но сотрудники налоговой инспекции могут попросить сделать это.Форма справки 3-НДФЛ в 2019 году подверглась изменениям, в частности, название и содержание листов и объём отчёта.Внимание!

Актуальный образец и примеры всей документации для оформления вычета находятся на сайте налоговой инспекции.

Как заполнить налоговую декларацию 3 НДФЛ с помощью программы?

Скачиваем и устанавливаем программу для заполнения декларации. Бесплатный официальный софт находится на сайте (выберите свой регион) налоговой либо в личном кабинете налогоплательщика в разделе “жизненные ситуации” —> “подать декларацию 3-НДФЛ” —> кнопка “скачать программу”.В зависимости от выбранного года программа может немного отличаться, но основные принципы не меняются.Вся информация берется из договора купли-продажи и справки с работы о зарплате 2-НДФЛ.

Повторная декларация 3-НДФЛ при покупке квартиры

Алгоритм заполнения декларационной формы предусматривает внесение данных сначала в приложения, после чего информация обобщается в разделе 2.

Итоги отражаются в разделе 1 и отражают сумму компенсации. Как заполнить декларацию 3-НДФЛ при покупке квартиры, рассмотрим на примере. Колосова Антонина Львовна в 2019 году купила жилую квартиру, стоимость сделки 3,6 млн руб.

Ранее ею был применен вычет по приобретенным имущественным активам в размере 980 000 руб.

(на руки получила 127 400). Остаток льготы по состоянию на 2019 год составил 1 020 000 руб.

(2 000 000 – 980 000). Применение вычета ограничено не только законодательными лимитами, но и доходами собственника имущества в рассматриваемом отчетном периоде. Заявительнице в 2019 году начислили зарплату в сумме 818 900 руб., с которой был уплачен налог в размере 106 457 руб. (818 900 х 13%), другие виды вычетов не применялись.

(818 900 х 13%), другие виды вычетов не применялись.

То есть декларация 3-НДФЛ при покупке второй квартиры (новая форма), поданная в 2019 г., будет содержать сумму вычета, равную 818 900 руб., и на руки она получит 106 457 руб. Остаток вычета надо будет отразить в повторной декларации в 2020 году в сумме 201 100 руб. (сумма неиспользованной льготы 1 020 000 минус сумма вычета, примененного по итогам 2019 года — 818 900).

На руки в 2020 году будет отдано 26 143 руб. Как будет оформлена налоговая декларация 3-НДФЛ при покупке квартиры в 2019 году:

  1. На титульном листе указываются Ф.И.О. заявительницы, ее паспортные и контактные данные. Обозначается налоговый период (код «34» и год «2018»).
  2. В приложение 7 вводятся данные о приобретенной недвижимости – кадастровый номер и дата оформления права собственности на квартиру. В строке 080 фиксируется сумма затрат, которую заявитель может возместить по осуществленной сделке. В примере эта сумма равна остатку вычета 1 020 000 руб. В графах 140 и 150 прописывается сумма возмещения, которую заявительница может предъявить по итогам 2019 года – эта величина ограничена размером годового дохода (818 900 руб.). Остаток неиспользованного вычета, переходящий на следующий год, указывается в строке 170 (201 100 руб.).
  3. В разделе 1 итоги вводятся в строку 050 – налог, который будет возмещен налогоплательщику – 106 457 руб.
  4. В разделе 2 приводятся сведения по сумме дохода, в размере которого может быть применен вычет – 818 900 руб. (графы 010,030 и 040). По строке 080 проходит сумма удержанного налога – 106 457 руб., она повторяется в строке 160 (средства к возмещению).
  5. В приложении 1 указываются реквизиты работодателя, у которого трудоустроена заявительница и получает зарплату. В строке 070 отражается размер начисленных доходов (818 900 руб.), в поле 080 – величина удержанного НДФЛ (106 457 руб.).

В повторной декларации в 2020 году (за 2019 год) в приложении 7 в поле 100 будет значиться сумма 818 900 руб., в строке 150 – 201 100 руб., в строке 170 – нули.

В разделе 1 в следующем году налог к возмещению составит 26 143 руб. (201 100 х 13%), эта сумма повторяется и в строке 160 раздела 2.

Рубрики: Tags:

    , ,

Понравилась статья? Подпишитесь на рассылку НДФЛ | 13:57 5 февраля 2016 НДФЛ НДФЛ | 10:30 19 февраля 2019 НДФЛ | 14:22 5 октября 2017 НДФЛ НДФЛ | 13:23 9 августа 2016 НДФЛ | 14:48 20 апреля 2017 НДФЛ | 16:01 13 марта 2019 НДФЛ | 10:41 21 марта 2016 2016, НДФЛ НДФЛ НДФЛ | 13:00 11 апреля 2019 НДФЛ | 11:44 11 октября 2016 НДФЛ НДФЛ

Пример заполнения 3-НДФЛ при совместной и общей долевой собственности в 2019 году

Если недвижимость, на которую потрачены деньги, находится в собственности нескольких лиц, то получать вычет они могут:

  1. все вместе либо часть из совладельцев — по заявлению о распределении вычета в пользу тех или иных собственников.
  2. все вместе — соразмерно своим долям;

Как выглядит заявление: Этот образец можно скачать .

Вычет за общую совместную собственность без заявления о распределении доли в 3-НДФЛ может получить и один собственник — но тогда он должен предъявить в ИФНС письменные согласия от остальных владельцев, подтвержденные у нотариуса.

Итоги

  • Если для покупки был использован материнский капитал, эта часть расходов не учитывается в целях предоставления имущественного вычета.
  • Декларация на имущественный вычет по процентам подается после полного использования основного вычета.
  • Проценты возмещаются по мере уплаты — по окончанию календарного года.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Автор: Наталья Анатольевна Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

Оцените статью:

(17 оценок, средняя: 4,53)

Загрузка. При копировании и цитировании материалов с сайта, активная ссылка на наш сайт обязательна.

Заполнение 3-НДФЛ. Бесплатная консультация юриста онлайн. Если вы хотите узнать, как решить именно вашу проблему, то спросите об этом нашего дежурного юриста онлайн. Это быстро, удобно и бесплатно!

Или по телефону:

  1. Для остальных регионов России добавочный 851
  2. Москва и область
  3. Санкт- Петербург

×

Планируемые изменения с 01.01.2020

В настоящее время на рассмотрении находится .

Изменения незначительные и скорее технические.

Изменены:

  1. Приложение 5: добавлена строка 141, в которой надо отдельно указать стоимость дорогостоящих лекарственных средств (ранее эта сумма включалась в строку 140)
  2. Приложение 7: добавлена строка «Способ приобретения жилого дома»
  3. Приложение 2: введены строки для указания освобождаемых от налогообложения доходов налогоплательщика, полученных от источников за пределами РФ

Также добавлены разъяснения в Порядок заполнения декларации в связи с внесенными изменениями в форму. Новая форма декларации 3-НДФЛ, при условии утверждения проекта изменений, начнет применяться с 01.01.2020. И отчет за 2019 год придется сдавать именно по ней.

Оформление приложения 7

  1. Седьмое приложение заполняется в отношении каждого приобретенного или построенного объекта недвижимости (квартира, дом, комната, земля, доли в них).
  2. Если заполнено несколько приложений 7, то итоговый расчет в строках 100-180 заполняется на последнем листе в сумме по всем заполненным страницам.
  3. Например, если в 2019 году гражданин купил квартиру и построил дом, то заполнить приложение 7 нужно дважды – для каждого приобретения отдельно.
  4. Таблица с построчным заполнением приложения 7 в 3-НДФЛ при покупке квартиры:

Поле декларации Пояснения по заполнению 010 (1.1) Код объекта недвижимости берется из приложения 6 к Порядку заполнения. Для квартиры это «2». 020 (1.2) Код налогоплательщика из приложения 7 к Порядку. Если это собственник, то ставится «01».

030 (1.3) Код номера объекта – если известен кадастровый номер, то в поле указывается «1». Если таковой не известен, то ставится «2» или «3», что соответствует условному и инвентарному номеру.Если физическое лицо не знает ни один из указанных номеров, то ставится «4». 031 Заполняется кадастровый номер (если в поле 1.3 стоит «1»).Если в поле 1.3 стоит «2», то вносится условный номер, если «3», то инвентарный.Если указанные номера не известны (в строке 1.3 стоит «4»), то поле не заполняется.

032 Если заполнены поля 030 и 031, то данную строку можно не заполнять, в противном случае здесь указывается адрес недвижимого объекта.

040 (1.4) Дата передаточного акта на квартиру – ДД.ММ.ГГГГ.

Поле заполняется, если такой акт приема-передачи составлялся покупателем и продавцом квартиры. 050 (1.5) Дата регистрации прав на квартиру – ДД.ММ.ГГГГ.

060 (1.6) Заполняется только в отношении земельных участков. 070 (1.7) Заполняется при покупке доли.

080 (1.8) Сумма расходов на покупку квартиры в пределах положенного имущественного вычета (если ранее право на вычет не использовалось, то 2 млн., если использовалась, то разница между 2 млн.

и использованной суммой). 090 (1.9) Уплаченные проценты по ипотечному кредиту в пределах положенного вычет (3 млн.

руб.) Заполняется, если квартира куплена в ипотеку.

100 (2.1) Размер имущественного вычета, уже полученного по данному объекту в предыдущих годах.Если физическое лицо обратилось за возвратом НДФЛ в отношении купленной квартиры впервые, то поле не заполняется.

110 (2.2) Использованный вычет по займам в предшествующих годах (для квартиры, купленной в ипотеку).

120 (2.3) Размер вычета, который получен по данной квартире ранее на основании уведомления ФНС (через работодателя). 130 (2.4) Вычет по процентам, полученный в предыдущих годах по налоговому уведомления через работодателя.

140 (2.5) Налоговая база = Налогооблагаемый доход (строка 010 раздела 2) – стр.120 прил.7 – стр.130 прил.7.

150 (2.6) Расходы на покупку квартиры, которые можно документально подтвердить и которые можно принять в целях использования имущественного вычета за отчетный 2019 год – сумма не должна быть больше налоговой базы из стр.140.

160 (2.7) Расходы на уплату процентов по ипотеке, которые можно принять за отчетный год – сумма не должна быть больше разности показатели строк 140 и 150. 170 (2.8) Остаток имущественного вычета по затратам на покупку квартиры, который переходит на следующий год.Рассчитывается так: стр.080 – стр.100, 120, 150. 180 (2.9) Остаток вычета по ипотечным процентам.

Что нового в декларации 3-НДФЛ в 2019 году

Новая форма 3-НДФЛ в 2019 году значительно отличается от той, которую использовали для отчетности за прошлый год. Сам объем декларации стал меньше: сейчас она размещается всего на 13 страницах:

  • Расчет к Приложению 5.
  • Титульный лист.
  • Расчет к Приложению 1.
  • Раздел 2.
  • Раздел 1.
  • Приложения на 8 страницах.

Новая декларация 3 НДФЛ бланк в 2019 году скачать для заполнения Закон требует, чтобы отчетные документы заполнялись на бланке той формы, которая соответствует отчетному году.

Основным признаком соответствия документа нужному году по-прежнему является индекс, расположенный в левом верхнем углу бланка. Для каждой страницы индекс индивидуальный, но налогоплательщику достаточно запомнить эти цифры для титульного листа.

В новой форме 3-НДФЛ индекс первой страницы 0331 5019.

  1. Раздел 2 остался с теми же показателями, только изменилась нумерация строк и индекс.
  2. Показатель «Статус налогоплательщика» заменен на «Код статуса налогоплательщика».
  3. В новой форме 3-НФДЛ заполняются, как и прежде, только те страницы, для которых есть информация у данного налогоплательщика.
  4. В новой редакции из титульного листка убрали показатель «Налоговый период», заменив его другим: «Отчетный год». Теперь не надо думать, какой именно период имеется здесь в виду (месяц, квартал, полугодие или что-то другое). Становится понятно, что форма заполняется за год.
  5. В Разделе 1 изменения коснулись только индекса: 0331 5026. Остальные показатели остались прежними.
  6. Листы А, Д и так далее заменены номерными Приложениями.

ПРИМЕР 1.

Семенов Петр Иванович в 2019 году продал автомобиль, который он получил в наследство всего 2 года назад. В декларации Семенов заполнит следующие страницы:

  1. Приложение 1.
  2. Приложение 6.
  3. Раздел 1.
  4. Титул.
  5. Раздел 2.

Таким образом, из 13 листов декларации в 2019 году Семенов обязан заполнить всего 5 страниц.

Продажа имущества и 3-НДФЛ (пример заполнения)

Необходимость в оформлении декларации 3-НДФЛ появляется у физлица, если оно:

  1. получило доход от продажи принадлежащего ему имущества;
  2. владело проданным имуществом меньше установленного в ст. 217.1 и п. 17.1 ст. 217 НК РФ МСВИ (минимального срока владения имуществом).

Налоговый кодекс предусматривает 2 вида имущественного вычета при продаже имущества:

  1. 1 млн руб.

    (при продаже недвижимости);

  2. 250 000 руб. (при реализации прочего имущества).

Оформление декларации 3-НДФЛ:

  1. обязательно, если срок владения имуществом составил менее МСВИ (независимо от размера полученного от его реализации дохода);
  2. не требуется, если от начала владения имуществом до его продажи прошло больше МСВИ (п.

    17.1 ст. 217, подп. 2 п. 1 ст.

    228, п. 4 ст. 229 НК РФ).

Особенности определения МСВИ показаны на схеме: Разобраться, оформлять 3-НДФЛ или нет, помогут примеры. Пример 1 Туманов А. А. приобрел в 2013 году квартиру.

В 2019 году он продал ее за 5 243 000 руб. Сроки:

  1. владения — более 3 лет.
  2. приобретения — до 01.01.2016;

Вывод: подавать 3-НДФЛ и платить НДФЛ Туманову А.

А. не требуется. Пример 2 Сидорова Г. Е. в сентябре 2019 году продала приватизированную в декабре 2016 года квартиру за 3 200 000 руб. Сроки:

  1. владения — менее 5 лет.
  2. приобретения права собственности — после 01.01.2016;

Вывод: Сидоровой Г.

Е. необходимо подать 3-НДФЛ и заплатить налог. Пример 3 Токарев С. Г. приобрел в декабре 2019 года автомобиль, который продал в сентябре 2019 года за 240 000 руб. Расчет сроков: автомобиль находился в собственности 10 мес.

(менее 3 лет). Вывод: Токарев С. Г. обязан отчитаться о полученном доходе с помощью декларации 3-НДФЛ. Платить НДФЛ не потребуется, если он воспользуется своим правом на имущественный вычет (240 000 руб.

< 250 000 руб. → ндфл="0"> Как Токареву С.

Г. заполнить 3-НДФЛ, расскажем в следующем разделе.

Как заполнить 3-НДФЛ при строительстве жилого дома

Общие правила заполнения 3-НДФЛ на имущественный вычет в этом случае не отличаются от уже рассмотренных выше. В соответствии с в состав расходов на строительство дома могут включаться затраты:

  1. обеспечение дома водой, энергией, канализацией, в т.ч. подключение к общим сетям.
  2. на проектно-сметную документацию;
  3. строительные работы;
  4. материалы;
  5. приобретение недостроенного дома;

Важно!

На все расходы в налоговую нужно будет предоставить платежные документы. Пример 4 В 2019 г. Сергей закончил строительство дома на своем участке и зарегистрировал собственность.